A上網看到虛擬貨幣代購兼職的廣告，透過廣告找到了一間公司，那間公司的人員告訴A去銀行設定約定帳戶還有提供帳戶密碼給公司，方便公司操作代購虛擬貨幣，每個月可以領到7萬元的收入，A於是就依照公司指示操做。
結果，A一毛錢也沒拿到。這間公司的人員其實是詐騙集團假扮，A的帳戶變成詐騙集團的人頭帳戶，A的帳戶也變成警示帳戶被凍結。
說明：洗錢防制法的立法目的，在於防範及制止因犯第3條所列之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其孳息，藉由包含處置（即將特定犯罪所得直接予以移轉或變更）、分層化（即以迂迴層轉、化整為零之多層化包裝方式，掩飾或隱匿特定犯罪所得）及整合（即收受、持有或使用他人之特定犯罪所得，使之回流至正常金融體系，而得以合法利用享受）等各階段的洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰。
詐騙集團分工縝密，首腦負責計畫和指揮，指揮幹部招募下屬，下屬又層層分工，有人負責尋找人頭帳戶，有人負責當車手，提供帳戶、提款卡或密碼之人，除了構成刑法第339條第1項的幫助詐欺取財罪外，也會構成洗錢防制法第14條第1項的一般洗錢罪。
案例中的A，雖然自己也遭到詐騙集團騙取帳戶，但在詐騙集團猖獗的現在，法院通常會認為，一般人對詐騙集團早有警覺，A是知道自己有被詐騙集團利用的可能，為了與工作內容不成比例的高昂報酬而提供金融帳戶與密碼，有自己帳戶被詐騙集團利用也沒關係的心態。所以會構成幫助詐欺罪以及幫助洗錢罪。
A除了要背上刑事責任外，如果詐騙集團的人已經利用A的金融帳戶騙取他人金錢，造成他人的損失，他人還可以向A請求賠償。
提醒！
被欺騙淪為詐騙集團的人頭，要做無罪抗辯非常困難，除了舉證之外，還要有完整的策略以及說明，建議有相關問題，可找專業律師諮詢。
參考資料：最高法院108年度台上大字第3101號刑事大法庭裁定。
