(文末有我自製Excel表格檔案分享喔)
從領到第一份薪水開始記帳
「記帳是理財的第一步」，我個人是蠻認同的，若是不清楚自己的收入支出，就很難估算自己想要的生活需要多少金錢才能達到，也很難規畫和執行投資理財計畫。就像登山時不知道自己背包裡有什麼裝備，就無法設定能爬多高的山，幾天內該回來，是一種茫然的感覺。我從第一年正式工作領薪水就開始有記帳的習慣，如今邁入第11年。記帳這件事可以很簡單，也可以很複雜，還是和個性及習慣有關，重點是能明確看出自己的現金流入及流出，資產變動的狀況，以及是否能長期、持續的進行。善用Excel為記帳工具，條列方便有運算功能
一直以來我都使用Excel做為記帳工具，理由是排列整齊清楚一目了然，且有運算功能。只要熟悉基本的函數操作把公式寫好，加減乘除都不用按計算機非常方便。
在同一個檔案裡可以開多個頁面報表，每年的記帳表可以隨時比對和查詢 (那幾個月有固定支出如保險、車險、房屋稅、牌照稅等，或是去年紅包包多少…) 也是另一大優點。
記帳分門別類，避免成為流水帳
分類記帳的作用，在於分析收入和支出來源，了解花錢的習慣，最終做為開源節流、投資理財的基礎。因此我覺得金額大小固然重要，但消費的目的更需要了解，假如每天花50元買手搖飲，雖然金額不大，但是對健康沒幫助，累積下來一個月也有1500元，就值得記下來，思考這筆錢是否有更好的用途。
我的記帳類別主要分為幾大項：
- 必要支出: 基本生活一定要付，而且大致上可預期的費用，包含房租/ 房貸、水/ 電費、網路/ 電信費、交通工具費、油錢/e-tag、保險/ 稅、各項學術/ 規費。後來有了小孩還要加入保母/幼兒園費用。
- 必要非固定支出：也是屬於生活上一定會用到，但是金額不固定，支出時間點也比較不固定的費用(簡單來說就是可以自己控制花多少)。例如採買生活用品 、餐飲費、運動費用(假如有打球、健身習慣的話)，但這個類別依照家庭人口、生活習慣，會有比較大的差異，所以我另外分出一大類。
- 非必要支出：主要就是休閒娛樂 (沒有也活得下去的意思)，例如非工作必需的衣服、鞋子、包包、國內外旅遊、看電影、休閒活動等等。這一類就是用來評估自己是否有過多額外的花費，要節流時可以先著手的地方。
縱軸是項目，橫軸是月份，一年做一張表單。在橫列最下方我會做一個加總，「總支出」就是上面所有的開支總和，「總收入」則是包含薪資收入和非薪資收入，例如年終三節、兼差、獎金、發票中獎(?)等，若是非固定受薪行業而是自由接案創作者的話，收入這部分的欄位就可多留幾格。
最下方，還會有一欄「被動收入」，非常重要，一定要有。從開始學習投資理財，有意識的記錄自己能夠獲得多少被動收入 (非付出勞力或時間而得到的，當然一開始學習還是要付出時間)，就算只是單純的銀行利息、儲蓄險、保單利息，都可以記錄。
在直排的最右邊，我會列出一年的「總和」和「平均」，可以看出不同項目一年的總花費，和每月平均花費。例如一年下來花在網路/電信費是多少? 保險費多少? 交通費多少? 有助於評估個人或家庭中不同類別支出的比例是否過多，最大宗的支出是什麼，進而來做所得的支配使用
在分析帳目時我會大量運用到excel的計算功能，因此簡單做個範例 (項目金額是隨便想的大家就不要太當真了)，這個版本裡面有色塊的部分我已經建好了函數計算(加總、平均)，可直接套用，只要更改個別項目裡的金額，色塊裡的數字就會自動跟著改變。如果欄列有自行增減，只要同樣把excel條件設定好，就不用自己做計算了。(若是excel操作不熟悉的話，建議上網搜尋或是借本書學習，非常實用喔! )
這樣一來每月甚至每年的花費都非常清楚，收支相抵後了解自己最終能存下多少錢。最右欄的總和也可以直接看出每年分布在必要支出、非必要支出是多少，還有每月平均消費，未來如有買房需求要估算還款能力也相當方便。
實際上從一開始陽春的手寫記帳，到初始的excel版本，到愈來愈複雜的家庭收支規畫，我的記帳本也是不斷地更新修正，慢慢調整成符合自己需求的樣子。記帳並不是為了追求鉅細靡遺或精美完整，我剛開始記帳時連超商20元飲料，刷卡50元回饋金，每一筆出入都要在晚上仔細回想後寫下來，但到後來漸漸只會歸納成餐飲：餐廳、uber、聚餐…總結成一大類。所以記帳的模式也是跟著生活周期改變的。
回到記帳的初衷是為了更清楚收入和支出來源，了解花錢的習慣，最終做為開源節流、投資理財的基礎。