報稅季又來了，你還在頭痛嗎？
綜合所得稅怎麼計算？有哪些步驟？
免稅額、扣除額這些專有名詞到底在講什麼？
年收入多少以下可以不用繳稅？
如果你也有這些疑問，別擔心，你不是一個人！每年報稅季，這些問題總是讓大家一個頭兩個大，尤其是第一次報稅的新手，更是霧煞煞。
這篇文章就是要用最「接地氣」的方式，帶你一步步搞懂所得稅怎麼算。我們會從最基本的免稅額、扣除額開始，再教你如何套用稅率級距，最後還會分享實用的線上試算工具，讓你不用再靠感覺報稅。
但你知道嗎？其實很多人連自己該繳多少稅都搞不清楚，甚至因為試算錯誤而多繳或少繳。你是不是也擔心自己會踩到這些地雷呢？
所得稅怎麼算？完整解析綜合所得稅試算步驟
每次報稅季節一到，你是不是也覺得頭痛，看著一堆數字和表格完全不知道從何下手？別擔心，今天我們就用最簡單的方式，一步步拆解綜合所得稅的計算方法，讓你輕鬆搞懂自己到底要繳多少稅！
計算綜合所得額
首先，我們要搞清楚「綜合所得額」是什麼。簡單來說，就是你一整年賺到的錢加總起來的金額。這些錢包括：
- 薪資收入：上班族的薪水、獎金、加班費等。
- 利息收入：銀行存款的利息。
- 租金收入：如果你有房子出租，收到的租金也要算進去。
- 其他收入：比如投資股票的股利、兼差賺的外快等等。
不過要注意，政府發的一些補助（像是疫情津貼）是不用算進去的喔！
計算免稅額與扣除額
接下來，我們要來算「免稅額」和「扣除額」。這兩個東西可以幫你減少要繳稅的金額，就像是政府給你的「折扣」！
免稅額：
- 如果你未滿70歲，每人有97,000元的免稅額。
- 如果你或你的家人年滿70歲，免稅額會提高到145,500元。
扣除額：扣除額分為「標準扣除額」和「列舉扣除額」，你可以選一個對自己比較有利的方式來計算。
- 標準扣除額：單身者可以扣131,000元，夫妻合併申報則可以扣262,000元。
- 列舉扣除額：如果你有捐贈、保險費、醫療費用等支出，可以選擇用列舉的方式來扣除，金額可能會更高。
套用公式算出應納稅額
最後，我們要把前面算出來的數字套進公式裡，算出你到底要繳多少稅。公式長這樣：
應納稅額 = (綜合所得額 - 免稅額 - 扣除額) × 稅率 - 累進差額
聽起來有點複雜？舉個例子你就懂了！
假設小明的綜合所得額是100萬元，免稅額和扣除額加起來是30萬元，那麼他的「應稅所得」就是70萬元。
根據稅率級距，70萬元的稅率是12%，累進差額是41,300元，所以小明的應納稅額就是：
(70萬 × 12%) - 41,300 = 42,700元。
這樣一步一步算下來，是不是覺得報稅沒那麼可怕了？不過，你知道嗎？其實有些人年收入達到一定門檻，是可以完全不用繳稅的！想知道自己是否符合免稅資格嗎？下一篇我們就來揭曉這個秘密！
年收入多少不用繳稅？免稅門檻一次看
你知道嗎？同樣的年收入，有些人要繳稅，有些人卻可以完全免稅！為什麼會有這種差別？其實關鍵就在於「免稅門檻」。今天我們就來聊聊，不同家庭結構的免稅門檻是多少，看看你是否符合免稅資格！
單身族免稅門檻
如果你是單身，沒有扶養親屬，那麼你的免稅門檻會相對較低。以最新的稅法規定為例，單身族的免稅額加上標準扣除額，大約是 44.6 萬左右。
也就是說，如果你的年收入低於這個數字，恭喜你，今年可以不用繳稅！但如果超過了呢？別擔心，超過的部分才會開始計算稅額，而且稅率是從最低的 5% 開始累進。
不過，這裡有個小提醒：如果你的收入剛好卡在免稅門檻附近，記得檢查自己是否有其他可以扣除的項目，比如保險費、醫療費用等，這些都能幫你進一步降低應稅所得額。
雙薪家庭免稅門檻
對於雙薪家庭來說，免稅門檻會比單身族高很多。假設夫妻兩人都有收入，而且沒有扶養子女或其他親屬，免稅額加上標準扣除額大約是 89.2 萬。也就是說，夫妻兩人的年收入加總低於這個數字的話，一樣可以免繳稅。
但如果夫妻兩人的收入加總超過 89.2 萬，是不是就要開始繳稅了呢？其實不一定！因為雙薪家庭還可以選擇「分開計稅」或「合併計稅」，不同的計算方式可能會影響最終的稅額。所以，雙薪家庭的朋友們，記得在報稅前先試算一下哪種方式對你們更有利喔！
育兒家庭免稅門檻
家裡有小孩的家庭，免稅門檻會更高！除了夫妻兩人的免稅額和扣除額之外，第一個小孩還可以額外增加 15 萬 的幼兒學前特別扣除額，第二個小孩以上每人則是22.5萬元。
假設你們有一個小孩，免稅門檻就會提高到 104.2 萬；如果有兩個小孩，門檻更會拉高到 126.7 萬！
這對育兒家庭來說，無疑是一大福音。畢竟養小孩的開銷已經夠大了，能省一點稅金當然是好事。不過，這裡也要提醒大家，免稅額和扣除額的規定可能會隨著稅法調整而變化，所以每年報稅前最好還是確認一下最新的規定。
所得稅怎麼算？稅率級距與累進差額解析
你知道為什麼有些人年收入比你高，但繳的稅卻沒有想像中多嗎？關鍵就在於「稅率級距」和「累進差額」！這兩個名詞聽起來有點專業，但其實只要搞懂它們的運作方式，你也能輕鬆掌握自己的稅負，甚至找到節稅的小撇步。
接下來，我們就用最簡單的方式來解析這些稅務小秘密！
5%稅率適用範圍
首先，我們來看看最基礎的5%稅率。如果你的「綜合所得淨額」（也就是扣掉免稅額和扣除額後的收入）在59萬元以下，恭喜你，適用的是最低的5%稅率。這代表什麼呢？假設你的淨額是50萬元，那你需要繳的稅就是50萬 x 5% = 2.5萬元。
是不是很簡單？不過要注意，這只是最基礎的級距，如果你的收入超過這個範圍，就要進入下一個階段了。
12%稅率與累進差額
接下來是12%的稅率級距，適用於綜合所得淨額在59萬到133萬元之間。這裡有個小陷阱：不是全部收入都直接用12%計算喔！稅務機關為了讓稅負更公平，設計了「累進差額」的概念。
簡單來說，只有超過54萬元的部分才用12%計算，而59萬元以內的部分還是維持5%。舉個例子，如果你的淨額是100萬元，計算方式是：
- 59萬元以內：59萬 x 5% = 2.95萬元
- 超過59萬元的部分（100萬 - 59萬 = 41萬）：41萬 x 12% = 4.92萬元
- 總稅額：2.95萬 + 4.92萬 = 7.87萬元
看到這裡，你是不是覺得稅率級距其實沒那麼可怕？但如果你收入更高，可能就要面對更高的稅率了……
高收入者的稅率解析
如果你的綜合所得淨額超過133萬元，就會進入20%、30%甚至40%的稅率級距。這時候，累進差額的計算會更複雜，但原理是一樣的：只有超過前一個級距的部分才會用更高的稅率計算。例如，淨額200萬元的人：
- 59萬元以內：5% = 2.95萬元
- 59萬到133萬元：12% = (133萬 − 59萬 × 12% = 8.88萬元
- 133萬到200萬元：20% = (200萬 − 133萬) × 20% = 13.4萬元
- 總稅額：2.95萬元 + 8.88萬元 + 13.4萬元 = 25.23萬元
這樣一層一層算下來，雖然稅負變重，但至少不會讓你覺得「賺越多反而虧越多」。不過，你有沒有想過，除了乖乖繳稅，還有什麼方法可以合法節省稅金呢？
省下來的稅金該放哪？聰明理財讓錢滾錢
辛苦節稅省下的錢，你打算怎麼處理？是讓它靜靜躺在銀行帳戶裡，還是想辦法讓它長大呢？如果你也覺得「錢放著不動好像有點浪費」，那這篇文章就是為你寫的！今天我們來聊聊三種常見的理財方式，看看哪一種最適合你。
定存利率跑不贏通膨
很多人省下稅金後的第一選擇是「定存」，畢竟銀行給人一種安心的感覺。但你有沒有發現，定存的利息常常連通膨都追不上？假設通膨率是2%，而定存利率只有1%，你的錢其實是在「默默變薄」！
舉個例子：如果你把10萬塊放定存一年，利息可能只有1,000元，但物價上漲卻讓你的錢實際購買力下降了。長期下來，這種「安全」的選擇反而可能讓你吃虧。
股票投資風險太高
那如果把錢投入股市呢？股票確實有機會賺到比定存更高的報酬，但風險也相對高很多。市場波動大時，你可能一天就虧掉好幾個月的薪水，更別說還要花時間研究股票、盯盤，對忙碌的上班族來說實在太累了。
而且，萬一遇到像疫情或金融風暴這樣的黑天鵝事件，股票可能瞬間暴跌，這時候你的心情大概會比繳稅還鬱悶吧？
穩健增值的聰明選擇
有沒有什麼方法可以讓錢穩穩增值，又不用每天提心吊膽？其實，香港儲蓄險就是一個不錯的選擇！它的長期回報接近股票，但風險卻比定存還低，非常適合不想冒太大風險、又希望錢能持續長大的你。
舉例來說，香港儲蓄險通常提供複利增值，時間越長，效果越明顯。而且你不用花時間管理，保險公司會幫你投資穩健的標的，你只要坐等成果就好。這種「懶人理財法」，是不是很適合忙碌的上班族呢？
辛苦省下的稅金，與其讓它被通膨吃掉或冒險投入股市，不如選擇一個更穩健的方式讓錢滾錢。香港儲蓄險就是這樣一個「進可攻、退可守」的好工具！
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省下稅金更要聰明用！讓錢自己長大的秘密武器
看完前面幾段，你是不是已經變成報稅小達人了？從計算綜合所得額到搞懂免稅門檻，再到拆解稅率級距，我們一步步破解了報稅的迷思。
但你知道嗎？最開心的不是學會怎麼報稅，而是發現自己可以合法省下更多錢！現在問題來了：這些辛苦節省下來的稅金，該怎麼處理才能發揮最大價值？
很多人會直覺把錢放定存，但現在利率這麼低，根本追不上物價上漲的速度。想投資股票又怕心臟受不了，每天看盤看到血壓都高了。其實啊，理財就像挑鞋子，不是最貴的最好，而是要找到最適合自己的那雙。對工作忙碌、追求穩健的上班族來說，與其讓錢在銀行睡覺或去股市冒險，不如找個「會自己長大」的理財方式。
香港儲蓄險就是這麼貼心的選擇！它結合了定存的安心感和股票的成長性，用時間換取空間，讓複利效果默默為你工作。你不用天天盯盤，也不用擔心市場波動，保險公司會幫你做好專業的資產配置。
就像種樹一樣，現在種下小樹苗，過幾年就能享受成蔭的涼爽。特別是30-50歲的上班族，正是規劃長期財務最好的時機，越早開始，複利的魔法就越強大！
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