從2025年之前，美股券商會直接預扣30% 股息預扣稅率，但是在2025年通過台美稅務協定後，你想在美國券商（例如 TD Ameritrade、Firstrade、Charles Schwab 等）享有台美稅務協定下的21% 股息預扣稅率，關鍵就在於正確填寫並提交一份W-8BEN 表格。
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1. 填寫 W-8BEN 表格 這是給非美國居民外國人（Foreign Person）使用的稅務文件，目的是：
• 聲明你不是美國稅務居民
• 指定你的居住國是台灣（適用台美稅務協定）
• 選擇適用協定優惠稅率（美股股息 21%）
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2. 填表時注意事項 W-8BEN 表格大致有三部分，你要注意的欄位有：
第一部分：個人資訊
• Name of individual: 寫你的英文全名
• Country of citizenship: Taiwan
• Permanent residence address: 你在台灣的住址（用英文）
• Mailing address（可選）：如果跟上面不同才填
• U.S. TIN（可空白）／Foreign TIN（可寫你的身分證字號）
第二部分：申請稅務協定優惠
• Country: Taiwan
• Special rates and conditions:
- 寫明你希望適用Article 10（Dividends）
- 填寫稅率 21%
- 並加註「The beneficial owner is a resident of Taiwan within the meaning of the income tax treaty between the U.S. and Taiwan.」
第三部分：簽名與聲明
• 在表格最下方手寫簽名（或線上簽名）
• 填寫日期
• Capacity in which acting: 寫 “Individual”
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3. 交給你的券商 大部分美國券商都提供線上版 W-8BEN 填寫介面，你只要照它的步驟填，不需下載紙本填寫：
• IBKR：登入後到【Settings > Account Settings > Tax Forms】
• TD Ameritrade / Charles Schwab：開戶時會提示填寫或可上傳表格
• 一般每 3年要更新一次，避免失效被重新扣30%
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4. 如何知道是否成功？
填完後：
• 券商系統通常會顯示你已提交 W-8BEN 並生效
• 當你領到股息時，會看到被扣稅是 21%，而不是 30%
• 年底會收到 1042-S 表格（列出你在美國的所得與預扣稅額），方便報稅或備查 ⸻
總結：
目的 方法 降低股息預扣稅至21% 提交 W-8BEN 表格 給美國券商 表格重點 選擇 台灣居住地／適用 Article 10（Dividends） 提交方式 大多數券商支援線上填寫或上傳 成功指標 股息扣稅降至21%，每年收到1042-S表格，方便報稅和備查。
