恐懼讓他失去所有財產:遺產稅怎麼算?掌握計算方法才是守護家產的第一步

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一生辛苦打拚累積的家產,晚年卻因一時的誤信而付諸流水——
這不是戲劇情節,而是真實發生在你我身邊的故事。
當恐懼與誤解交織,法律與信任之間的縫隙,足以吞沒一個家庭的和平與親情。


鄭伯伯的故事(以下故事人物細節,均已經過匿名處理)

對身為律師的我而言,每一位走進事務所的當事人,帶來的不只是案件本身,更深深觸動我的,往往是隱藏在背後的生命故事與無奈。

今天,我想分享一位已經離世的老父親——鄭伯伯——的故事。希望藉此提醒高齡者:務必要真正了解「遺產稅」的制度,別因一時的恐懼或對法律的陌生,就輕易聽信他人之言,讓有心人趁虛而入,甚至因此引爆本可避免的家庭糾紛。


害怕遺產稅的鄭伯伯

高齡的鄭伯伯聽說自己的兄長過世後,子姪繳了大筆遺產稅,心中頓時充滿不安:自己辛苦一輩子累積的財產,將來會不會也被國家課走大半?

與他同住的兒子,趁機找來一位從事土地業務的朋友小李。小李向鄭伯伯保證,只要先將不動產「借名登記」到媳婦名下,等百年之後,就能完全避開遺產稅。

在兒子與小李的一再勸說下,鄭伯伯信以為真,依他們的安排,將名下所有不動產過戶到媳婦名下。


臨終交代,卻成空話

數年後鄭伯伯病重,始告知其他的孩子,他所有的不動產皆只是借名登記在媳婦名下,待他死後百年後,需將所有的不動產,平均分配給所有的子女。

然而,鄭伯伯過世後,與他同住的兒子及媳婦,卻拒不歸還鄭伯伯借名登記的房產,並因此引發許多的紛爭。


從故事看遺產稅與財產規劃

鄭伯伯的遭遇並非孤例。

實務上,我常見長輩因擔心遺產稅,而被親友甚至自稱「專業人士」勸說提早轉移財產。這些建議,有的確實出於善意,但更多時候,卻成了家庭爭產與訴訟的引信。

問題的根源在於——許多長輩並不清楚自己的財產是否真的需要繳遺產稅,又需要繳多少。缺乏基本認知,很容易被一句「不轉出去,國家會課你很多稅」嚇得倉促行事,將一生積累的資產交到別人手中。

事實上,遺產稅並不如想像中複雜。財政部稅務入口網提供「遺產稅試算」服務,只要輸入簡單數據,就能立即試算大致稅額。

依現行法令,遺產稅免稅額為新台幣1,333萬元,配偶可再扣除553萬元,每位子女可扣除56萬元,喪葬費可扣除138萬元等。


換句話說,「財產總額」在扣除「免稅額」及「扣除額」以後,若未達課稅門檻,根本不需繳稅;即便已達課稅門檻,也未必如傳言中「被國家拿走一半」。



如何自己試算遺產稅?

透過財政部稅務入口網的「遺產稅試算」功能,您只需五步就能大致知道應納稅額:

  1. 進入試算網站
    https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw158w/83
  2. 輸入資產資料
    將個人所擁有的資產資料,例如:土地、房屋、存款金額輸入。

特別注意者,「土地」以「公告土地現值」,「房屋」以「評定標準價格」為準,而非市價。

  1. 確認免稅額
    一般為1,333萬元,軍警公教殉職者為2,666萬元。
  2. 輸入繼承人數
    • 配偶免稅額:553萬元
    • 每位子女免稅額:56萬元
    • 喪葬費:138萬元(系統自動帶入)
  3. 查看試算結果

以此判斷是否真有高額稅負壓力。


結語:別讓恐懼決定你的未來


財產規劃,本是保護自己與家人的美意,但一旦基於錯誤資訊或恐懼而做決定,就可能釀成無法挽回的後果。


在面對任何「節稅」或「避稅」建議前,請先自己做一次試算、詢問可信的專業律師或會計師,確認資訊無誤後再行動。


高齡者瞭解遺產稅如何試算,只是第一步。


如果發現自己的資產狀況根本無須繳納遺產稅,那麼接下來,應進一步考慮如何確保晚年的財務安全,例如透過「安養信託」,確保退休生活所需資金穩定無虞;同時,配合「遺囑」明確指示日後財產的分配方式,避免因模糊或爭議而引發家庭糾紛。


至於那些資產規模可能需繳納遺產稅的長輩,除了同樣建議設立安養信託與訂立遺囑外,更應及早諮詢專業人士,進行「財產規劃與傳承設計」,讓每一分血汗錢都能用在真正想照顧的人身上,而不是在錯誤決策中白白流失。

鄭伯伯的故事,是一個沉痛的提醒——真正能守護你一生心血的,不是倉促的轉移,而是先弄清楚規則、掌握真相,並以周延的安排留住安心與尊嚴,讓你和家人都能免於遺憾與爭端。


📌 結尾重點提示框

  • 先試算,搞清楚自己是否真的需要繳遺產稅
  • 無須繳稅 → 可用安養信託+遺囑,保障晚年與傳承
  • 可能需繳稅 → 再加專業財產規劃,避免爭產與稅負浪費
  • 別讓恐懼做主,先確認資訊再行動,才是守護家產的關鍵
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蔡麗秋律師的沙龍
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隨著父母、長輩的年邁、凋零,讓我迫切感受到高齡者議題的重要性。本著「律師」及「高齡金融規劃顧問師」之專業知識,以及自身之個人經驗,期許以撰文之方式與朋友分享高齡者安養議題,協助中年子女以及高齡長者能夠「老有所終」、「安心養老」,子孫和和樂樂,家庭圓圓滿滿。
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