一生辛苦打拚累積的家產，晚年卻因一時的誤信而付諸流水——
這不是戲劇情節，而是真實發生在你我身邊的故事。
當恐懼與誤解交織，法律與信任之間的縫隙，足以吞沒一個家庭的和平與親情。
鄭伯伯的故事
對身為律師的我而言，每一位走進事務所的當事人，帶來的不只是案件本身，更深深觸動我的，往往是隱藏在背後的生命故事與無奈。
今天，我想分享一位已經離世的老父親——鄭伯伯——的故事。希望藉此提醒高齡者：務必要真正了解「遺產稅」的制度，別因一時的恐懼或對法律的陌生，就輕易聽信他人之言，讓有心人趁虛而入，甚至因此引爆本可避免的家庭糾紛。
害怕遺產稅的鄭伯伯
80歲那年，鄭伯伯聽說自己的兄長過世後，子姪繳了大筆遺產稅，心中頓時充滿不安：自己辛苦一輩子累積的財產，將來會不會也被國家課走大半？
與他同住的次子鄭老二，趁機找來一位從事土地業務的堂兄小李。小李向鄭伯伯保證，只要先將不動產「借名登記」到二媳婦名下，等百年之後，就能完全避開遺產稅。
在二兒子與小李的一再勸說下，鄭伯伯信以為真，依他們的安排，將名下所有不動產過戶到二媳婦名下。
臨終交代，卻成空話
五年後，病重的鄭伯伯將長子鄭老大叫到床邊，語重心長地交代：
「爸爸沒有偏心，房子只是借名登記在二媳婦名下，等我走後，一定要依我的意思分給五個兄弟姊妹，要她（二媳婦）登記回來。所有資料都在小李那裡，請他處理，就能辦回來。」
然而，鄭伯伯過世後，事情並未如他所願。鄭老大拿著父親臨終遺言的錄音，向鄭老二、二媳婦和小李要求返還，卻只得到同一句話——「沒有這回事，那些房子與土地是贈與或買賣來的，不會歸還。」
鄭老大說，他原本並不在意父親是否將財產贈與二媳婦，因為那是父親的資產，父親有權決定。但父親臨終前一再叮囑「一定要登記回來」，他只能照做——只是如今的局面，讓他既心痛又無力。
從故事看遺產稅與財產規劃
鄭伯伯的遭遇並非孤例。
實務上，我常見長輩因擔心遺產稅，而被親友甚至自稱「專業人士」勸說提早轉移財產。這些建議，有的確實出於善意，但更多時候，卻成了家庭爭產與訴訟的引信。
問題的根源在於——許多長輩並不清楚自己的財產是否真的需要繳遺產稅，又需要繳多少。缺乏基本認知，很容易被一句「不轉出去，國家會課你很多稅」嚇得倉促行事，將一生積累的資產交到別人手中。
事實上，遺產稅並不如想像中複雜。財政部稅務入口網提供「遺產稅試算」服務，只要輸入簡單數據，就能立即試算大致稅額。
依現行法令，遺產稅免稅額為新台幣1,333萬元，配偶可再扣除553萬元，每位子女可扣除56萬元，喪葬費可扣除138萬元等。
換句話說，「財產總額」在扣除「免稅額」及「扣除額」以後，若未達課稅門檻，根本不需繳稅；即便已達課稅門檻，也未必如傳言中「被國家拿走一半」。
如何自己試算遺產稅？
透過財政部稅務入口網的「遺產稅試算」功能，您只需五步就能大致知道應納稅額：
- 進入試算網站
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw158w/83 - 輸入資產資料
將個人所擁有的資產資料，例如：土地、房屋、存款金額輸入。
特別注意者，「土地」以「公告土地現值」，「房屋」以「評定標準價格」為準，而非市價。
- 確認免稅額
一般為1,333萬元，軍警公教殉職者為2,666萬元。 - 輸入繼承人數
- 配偶免稅額：553萬元
- 每位子女免稅額：56萬元
- 喪葬費：138萬元（系統自動帶入）
- 查看試算結果
以此判斷是否真有高額稅負壓力。
結語：別讓恐懼決定你的未來
財產規劃，本是保護自己與家人的美意，但一旦基於錯誤資訊或恐懼而做決定，就可能釀成無法挽回的後果。
在面對任何「節稅」或「避稅」建議前，請先自己做一次試算、詢問可信的專業律師或會計師，確認資訊無誤後再行動。
高齡者瞭解遺產稅如何試算，只是第一步。
如果發現自己的資產狀況根本無須繳納遺產稅，那麼接下來，應進一步考慮如何確保晚年的財務安全，例如透過「安養信託」，確保退休生活所需資金穩定無虞；同時，配合「遺囑」明確指示日後財產的分配方式，避免因模糊或爭議而引發家庭糾紛。
至於那些資產規模可能需繳納遺產稅的長輩，除了同樣建議設立安養信託與訂立遺囑外，更應及早諮詢專業人士，進行「財產規劃與傳承設計」，讓每一分血汗錢都能用在真正想照顧的人身上，而不是在錯誤決策中白白流失。
鄭伯伯的故事，是一個沉痛的提醒——真正能守護你一生心血的，不是倉促的轉移，而是先弄清楚規則、掌握真相，並以周延的安排留住安心與尊嚴，讓你和家人都能免於遺憾與爭端。
📌 結尾重點提示框
- 先試算，搞清楚自己是否真的需要繳遺產稅
- 無須繳稅 → 可用安養信託＋遺囑，保障晚年與傳承
- 可能需繳稅 → 再加專業財產規劃，避免爭產與稅負浪費
- 別讓恐懼做主，先確認資訊再行動，才是守護家產的關鍵
