0714保險筆記，小額終老保險，規劃高齡社會的終老旅程。
閱讀時間約 2 分鐘
依據金管會公告之小額終老保險商品規範第一條指出，小額終老保險的商品制定理由，係因應高齡化社會，為使保險充分發揮其保障功能，增進民眾基本保險保障，特訂定本規範。
因此可以透過立法意旨了解到，小額終老保險商品，目的是為增進民眾的基本保險保障。
以及因為人口老化及少子化而產生的終老問題，能夠透過小額的死亡保險金，規劃自己的終老。
那小額終老商品，又要如何達到立法的目的呢？
在同規範的第二條第一項，規定小額終老保險商品，商品組合包含兩種險種。
第一是傳統型終身人壽保險主約，和一年期傷害保險附約可供選擇，並且對於這兩類險種，亦有保險結構，保額，以及保費設計上的規定。
在第二條第一項規定了，危險發生率必須百分之一百採用經驗生命表，因此個別保險人在危險計算上不會出現基數的差異。
同時也已經明文規定，終身壽險主約的預定利率係2.25%，以及附加費用率不超過總保險費百分之十。也意在限縮保費結構上用於非保險本身的比例。
另外也可以從不得，增額或加倍給付，及承保單一保險事故為限等規範得知。
小額終老保險商品，本身透過標準化的制定，以及保險範圍的簡化去維持商品相對便宜的保險費用，因為就如同規範的立法意旨所言
小額終老保險商品的目的是在增進民眾的基本保險保障，因此為求 商品設計，劍指規範核心而故有此等規範。
另外在一年期傷害保險附約，小額終老保險商品相關規範，預定危險發生率採用第一類職業類別意外死亡發生率之百分之五十，完全失能為萬分之八點一八一，同終身壽險主約一樣，金管會頒布的小額終老保險商品規範，亦將附約的危險計算基數固定好了，也就是說不管跟任一保險公司購買小額終老保險主約，或意外險附約，危險發生率都是固定數值。
在一年期傷害保險附約，規定附加費用率不得超過總保費百分之十五，同時也有規定不得有增額或加倍給付設計，也只能承保單一保險事故。
而原來的小額終老保險壽險主約，規定保額上限是50萬，自110年7月1日起，業已開放主約保額至70萬元，而原本商品規範中規定只能投保一個組合(主約50萬+一年期傷害保險10萬)即2張，亦開放至3張，而根據金管會提供的試算，相同保額下，和一般商業保險相比，投保小額終老保險，可以減少約15%的保費支出。
對於身體質量比較弱的高齡長者，亦或是不容易符合商業保險投保條件的青壯年，也可以考慮投保小額終老保險，彈性且妥善的計劃自己的生命旅程。
6會員
19內容數
保險筆記的書寫初衷很簡單，我曾是保戶，也是保險從業人員。 發現這個市場上流動的資訊或是關於保險的書訊，仍然大多是流於公司的話術，或是商品的介紹。而我相信，保險的意義與規劃絕非僅於此，所以這個專題是基於我個人法律與保險專業的背景，所記錄的保險要事，希望可以提供大家更多的資訊。
留言0
查看全部
你可能也想看
Google News 追蹤
壽險
壽險是最基本和最常見的人身保險類型。它主要提供死亡保障，在被保險人不幸身故時，為其受益人提供一筆資金。壽險又可以細分為定期壽險和終身壽險
定期壽險：
在固定期限內提供保障，如10年、20年或至特定年齡。如果被保險人在保險期間內身故，保險公司會支付約定的保險金。這種保險較為便宜，適合因
退休時我有26年的勞保年資，當時有3種選擇：
1.一次請領老年給付
2.續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金。
3.續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金。
先看請領資格：
98年1月1日勞保年金施行後，老年給付分3種給付項目：
1.老年年金給付
2.老年一次金給付
3.一
摘要
保單保額300萬部分，屬於人壽保險的定額保險部分，免計入遺產總額，免繳遺產稅，增值保額598萬，係按照保險年度以單利或複利計算逐年增加保額，具有儲蓄型保險的特性，應該與其他具儲蓄性質之遺產，如銀行定期存款為相同，皆列入遺產總額課徵遺產稅。
正文
父母過世留下的保單，當心大筆遺產稅
本文分析了利變型終身壽險的結構和功能，以及在何種情況下適合購買此保單。包括保障類型、儲蓄增值、回饋金的啟動標準和給付方法，並提出購買此保單前應該考量的三個重要事項。此外，還指出哪些人不適合購買此類保單。
退休後的收入為勞保，勞退及自行準備。
台灣勞工保險老年給付勞保老年給付是台灣勞工保險提供給符合資格的退休勞工的福利，分為三種給付項目：老年年金給付、老年一次金給付、以及一次請領老年給付1。以下是這些給付的概要：
老年年金給付：適用於年滿60歲且保險年資合計滿15年的退休勞工。請領年齡將根據出生年
一、保險死亡給付適用最低稅負制（所得稅）之要件。
二、每一申報戶均各享有「保險死亡給付免稅額」。
因現在利變型保單，壽險比大幅增加，所以滿期即保本，還有不輸定存利率的時代已不復存，當儲蓄險回歸到保險本質上，這商品還有什麼存在的意義？
存在的意義是肯定有的，可用來當作壽險規劃、稅源預留、資產分配等等.....
這邊只提壽險規劃，其餘稅務議題，未免我一向的用字不精確，而造成誤導社會大眾的
是愛與責任的防護傘，身故留給家人的一筆錢，像是有遺產稅、喪葬費用考量、貸款責任、經濟支柱的人最為需要，避免債留家人。
定期壽險
主要保障「一段時間」，為消費型保險，跟終身壽險最大的差異在，沒有用到也不會退還保費，因此保費設計親民很多！
有分成自然費率（逐年遞增），也有平準費率（固
主約 長年期終身型
下面都會是定期型附約
通常，如無特別要求，主約都會選便宜的，我個人喜好是用重大傷病險當主約。
定期型附約 住院醫療的部份
我習慣把醫療實支實付拉到最高，並增加手術險去補強，醫療實支實付的手術給付，另外檢視實支實付的住院日額，視情況增加住院日額險做補強。
一、高齡、躉繳、鉅額但有指定受益人之人壽保險或年金保險，要保人兼被保險人死亡時，該保險給付是否要列為遺產總額？
二、此時要如何申報遺產稅，對遺產稅納稅義務人較為適當？
三、補充：
壽險
壽險是最基本和最常見的人身保險類型。它主要提供死亡保障，在被保險人不幸身故時，為其受益人提供一筆資金。壽險又可以細分為定期壽險和終身壽險
定期壽險：
在固定期限內提供保障，如10年、20年或至特定年齡。如果被保險人在保險期間內身故，保險公司會支付約定的保險金。這種保險較為便宜，適合因
退休時我有26年的勞保年資，當時有3種選擇：
1.一次請領老年給付
2.續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金。
3.續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金。
先看請領資格：
98年1月1日勞保年金施行後，老年給付分3種給付項目：
1.老年年金給付
2.老年一次金給付
3.一
摘要
保單保額300萬部分，屬於人壽保險的定額保險部分，免計入遺產總額，免繳遺產稅，增值保額598萬，係按照保險年度以單利或複利計算逐年增加保額，具有儲蓄型保險的特性，應該與其他具儲蓄性質之遺產，如銀行定期存款為相同，皆列入遺產總額課徵遺產稅。
正文
父母過世留下的保單，當心大筆遺產稅
本文分析了利變型終身壽險的結構和功能，以及在何種情況下適合購買此保單。包括保障類型、儲蓄增值、回饋金的啟動標準和給付方法，並提出購買此保單前應該考量的三個重要事項。此外，還指出哪些人不適合購買此類保單。
退休後的收入為勞保，勞退及自行準備。
台灣勞工保險老年給付勞保老年給付是台灣勞工保險提供給符合資格的退休勞工的福利，分為三種給付項目：老年年金給付、老年一次金給付、以及一次請領老年給付1。以下是這些給付的概要：
老年年金給付：適用於年滿60歲且保險年資合計滿15年的退休勞工。請領年齡將根據出生年
一、保險死亡給付適用最低稅負制（所得稅）之要件。
二、每一申報戶均各享有「保險死亡給付免稅額」。
因現在利變型保單，壽險比大幅增加，所以滿期即保本，還有不輸定存利率的時代已不復存，當儲蓄險回歸到保險本質上，這商品還有什麼存在的意義？
存在的意義是肯定有的，可用來當作壽險規劃、稅源預留、資產分配等等.....
這邊只提壽險規劃，其餘稅務議題，未免我一向的用字不精確，而造成誤導社會大眾的
是愛與責任的防護傘，身故留給家人的一筆錢，像是有遺產稅、喪葬費用考量、貸款責任、經濟支柱的人最為需要，避免債留家人。
定期壽險
主要保障「一段時間」，為消費型保險，跟終身壽險最大的差異在，沒有用到也不會退還保費，因此保費設計親民很多！
有分成自然費率（逐年遞增），也有平準費率（固
主約 長年期終身型
下面都會是定期型附約
通常，如無特別要求，主約都會選便宜的，我個人喜好是用重大傷病險當主約。
定期型附約 住院醫療的部份
我習慣把醫療實支實付拉到最高，並增加手術險去補強，醫療實支實付的手術給付，另外檢視實支實付的住院日額，視情況增加住院日額險做補強。
一、高齡、躉繳、鉅額但有指定受益人之人壽保險或年金保險，要保人兼被保險人死亡時，該保險給付是否要列為遺產總額？
二、此時要如何申報遺產稅，對遺產稅納稅義務人較為適當？
三、補充：