在協助創業者進行財務規劃的過程中，我常遇到一個經典的場景。經營者神情輕鬆地對我說：「我的團隊剛起步，員工不到五個人，法律說不用強制成立勞保單位，這筆錢是不是可以先省下來？」
雖然在創業初期對每一塊錢都要非常謹慎，不過，從經營者的長遠格局來看，這種省錢的思維，往往是企業曝險的開始。
自從《勞工職業災害保險及保護法》（災保法）的新制上路，徹底改變了遊戲規則。
經營者的盲點：誤將「風險轉嫁」視為「規費負擔」
許多經營者認為，只要不滿 5 人，就可以全權交由員工自行去工會投保。但從法律與財務的觀點，這是一個極其危險的誤區。
我們必須看懂隱形成本。
保費是確定的、廉價的；而意外賠償責任是不確定的、無上限的。
若未透過法定保險將職災補償責任轉嫁給國家體系，一旦發生意外（例如員工上下班途中車禍），根據《勞基法》，雇主必須承擔全額補償責任。到那時，損失的將不只是金錢，更是經營企業最寶貴的心力與專注。
拆解法規迷霧：未滿五人公司的「三道強制防線」
讓我們把法條語言轉化為經營者必須知道的底線。即使您的公司未滿 5 人（非強制成立勞保單位），只要您聘僱了 1 名員工，法律就強制要求您必須架設以下三道防線：
1. 職業災害保險（強制且關鍵）
這是災保法實施後最重要的變革。過去職災依附於勞保，現在已獨立出來。無論公司規模大小，員工到職第一天就必須投保。這是法規的紅線，也是雇主性價比最高的保命符。
2. 就業保險（保障員工權益）
這攸關員工的失業給付與育嬰津貼。若雇主未投保，導致員工無法申請津貼，雇主必須自掏腰包賠償員工的損失。這不僅是法律問題，更是信任問題。
3. 勞工退休金（法定遞延薪資）
雇主必須為員工提繳薪資 6% 至退休金專戶。請記住，這不是稅，這是員工薪資的一部分，是絕對無法規避的法定成本。
若您選擇忽視，除了面臨 2 萬至 10 萬元的罰鍰外，若發生職災，勞保局在給付員工後，會回頭向雇主全額追償。這筆帳，怎麼算都不划算。
負責人的自我修練：雙重佈局下的自由
談完員工，我們來談談身為負責人的您。在小規模公司，您是核心資產。針對負責人本人，我建議採取「風險轉嫁」與「稅務優化」的雙重策略：
- 職災保險的特別加保： 負責人雖非強制投保對象，但我強烈建議您自願加保。這能保障您在拜訪客戶或工作途中的意外風險。
- 勞退自提的稅務智慧： 負責人可以自願提繳6% 退休金。這具備抵稅 (每月上限 15 萬 × 6%) 與強迫儲蓄的雙重效益，無論是高資產族群或小資族，都可以簡單採用的理財工具。
結語：用架構守護初心
經營的心法，在於「先求不敗，而後求勝」。透過完善的投保架構（就保、職災、勞退），您建立的不僅是合規的體制，更是一道守護家庭與事業的護城河。
若您希望進一步盤點公司的投保策略與風險架構，歡迎預約諮詢，讓我們一起為您的事業打下最穩固的地基。
