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前陣子蠻多免用發票的小店戶，被國稅局輔導為開立發票的大店戶。 ▋增加多少成本？到底轉為大店戶之後，會增加多少成本？一般來說有以下4項：✅營業稅✅綜所稅✅記帳費✅平台使用費 ▋營業稅增加多少呢？營業稅從原本小店戶的1%，變成開發票的5%，而且是每一筆交易都要開發票，不是選擇性的開，有任何一筆漏開的話，就是逃漏稅了。 選擇性的開發票，在餐飲業尤其嚴重，客人有要發票，店家才開給他，客人沒要就算了。 但自從電子發票普及後，這個狀況有改善一點，因為餐飲業通常會使用pos機，而pos機綁定開立電子發票的系統，所以選擇性開立發票的情況有改善一些了。 我們知道賣東西開發票，要繳5%營業稅。而向廠商進貨、進料，以及店家的日常營運支出，付錢出去而取得發票的話，當中的5%進項稅額，是可以用來抵稅的。 舉例來說，賣1萬元的商品，開發票的5%營業稅是500元，而向廠商進貨，以及林林種種的營運費用，所取得發票的金額是8千元，5%營業稅是400元，因此要繳納的營業稅就是500元-400元=100元。 ▋全部發票都能抵5%？這邊要留意一下，不是所有的進項發票都可以扣抵營業稅。原則上，扣抵營業稅的前提是：✅取得打有統編的應稅發票✅營運所需的支出（非交際、非酬勞員工、非自用小客車） 例如，餐飲業很多的食材發票是免稅的，或是取得的是收據，都不能扣抵營業稅。 ▋重點整理整理一下，小店戶轉為大店戶，營業稅會增加多少呢？三個重點1️⃣銷售額從原本核定的金額，變成實際開發票的金額2️⃣稅率從1%變成5%3️⃣營業稅金額由兩個因素決定：「開發票金額的5%」與「取得可扣抵發票金額的5%」。 👉<a href="https://youtu.be/Op4iZ5nZhGk" rel="noreferrer">完整內容請參考</a> ▋創業起手式想要快速解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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免用發票→要開發票，增加多少成本？

一人公司正流行，但趕流行之前，還是要先多方了解一下。 「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？ 除了節稅、利於取得資金之外，提升專業形象也是一個考量點，畢竟公司會比較體面一點。 試想一下，當你還是個體戶的時候，如果開發業務是需要發名片的場合，你的名片上面只有你個人的簡介，不會有公司名稱、公司統編。 但如果你有設立公司，名片上秀出公司名稱和統編，當你發名片給客戶時，比較方便介紹，而且也比較容易受到信任，因為至少上網查得到公司，讓客戶更信任你的品牌和服務。 而且，有些公司偏向與公司合作，如果你是個體戶，可能只能簽勞務報酬單給客戶，但其實客戶希望拿到的是發票，對客戶來說會比較方便。 所以，以公司進行交易，會比以個人進行交易，更能獲得客戶的青睞，而且談付款條件時，可能也會比較有空間。 其實你只要想像一下，如果你已經開公司了，當你要和廠商合作的時候，你會希望他是個體戶還是公司呢？應該會希望他是公司吧！👉<a href="https://youtu.be/YJCGT-jrfa4" rel="noreferrer">完整內容請參考</a> ---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」👉<a href="https://bit.ly/sytax02" rel="noreferrer">按此預約</a>

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「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？

你聽過這樣的說法嗎？「合夥創業很可怕，問題一大堆。」其實，合夥創業本來是降低風險、資源互補的好機會，但為什麼那麼多合夥創業者最後後悔，甚至想一開始就選擇獨資？合夥的夢想怎麼變成噩夢了？到底問題在哪？

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創業必修課：如何讓合夥創業不翻車？

合夥創業通常是有錢出錢，有力出力，每位股東身兼多職，比較省錢，畢竟剛開業還在燒錢階段，能省則省。 所以通常會從股東當中，找一人兼任會計的記帳工作。但是，當股東彼此的信任程度沒有百分之百時，就可能對帳產生懷疑，尤其是公司分成兩套帳時，更容易產生不信任。 ▋兩套帳股東在對帳的時候，發現公司自己記的帳與事務所的帳怎麼不一樣？雖然在實務上，中小企業大多是記兩套帳，但當中的差異不見得每位股東都了解。 例如，其他股東詢問記帳的這名股東，為什麼要記兩套帳？差異在哪裡？相信記帳的股東可能也解釋不清楚。 ▋未及時記帳沒有及時記帳，放了好幾天再記，等到要記的時候根本就忘記當初的內容。 ▋未取得憑證付款給廠商時，沒有向廠商取得發票，這樣要怎麼確定你記的帳是對的？會不會進這個貨才1千元，結果你記1千5？自己A了5百？ 其實這些看起來都是很小的事情，但就實務上觀察，往往就是這種小事，種下了不信任的種子，開始引發後續的種種問題。 ▋信任是合夥的根本人只要彼此不信任，再小的事情都會演變成天大的事情，特別像是合夥做生意，牽扯到彼此利益的時候，更是如此。 你有跟別人合夥做生意嗎？歡迎在底下留言，與我們分享你的經驗。

公司帳務也是合夥雷區？

▋創業資金要拿多少出來？這是很常見的問題，要保留多少當家庭預備金？當然，這沒有標準答案，但最基本的，不要把所有存款都梭哈壓在創業上，這樣風險真的太高了，畢竟你還要生活，還有家庭要顧。如果你孤注一擲，創業失敗不就毀了嗎？ 而且，不同行業對於創業資金的需求完全不一樣，例如：有沒有加盟金？店面？倉庫？辦公室？員工？水電？庫存? 我的建議是，保守一點，可以假設創業一年內都沒有收入，算算看這一年的總開銷有多少？就是你要準備的預備金。 如果你要抓半年的生活費當預備金，當然也沒問題，這本來就沒有標準金額，只是大家承受風險的程度不一而已。 ▋沒有無償這種事這邊要慎重的向所有創業者說：沒有無償這種事。如有用到合夥人的資源，請一定要計入成本，也要付錢給人家。 最常見的就是提供住家地址當成登記的營業地址，或是把自家一樓當店面，提供給公司無償使用，也許一開始的想法是，創業初期資金有限，免費提供給公司使用，但無償反而容易造成未來的爭議，因為免費的最貴。 如果未來股東之間發生任何紛爭時，無償提供房屋的這件事，可能就會被拿出來講了。為了避免爭議，還是在一開始就講清楚說明白，白紙黑字寫清楚，該付人家的租金就要付。 況且，就算真的是無償好了，國稅局也不會當做你是無償，不論是設址在親友家、自家，原則上都要設算房東的租金收入，就算房東實際上沒收錢也一樣要設算。 唯一的例外，如果你設的是行號，而且營業地址的所有權人是你本人、配偶、直系親屬，這種情況就可以不用設算租金。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

▋創業資金要拿多少出來？可以免費用創業夥伴的資源嗎？

完整內容 https://youtu.be/BwZok2DmvNs

股東未依約出資，是合夥創業可能遇到的難題。分享一個案例。三個人合夥開公司，大家都講好出資金額、持股比例，也約定好要把股款匯入公司籌備處帳戶的日期，後續才能啟動設立登記的流程。 結果當中一名股東，因為家人要住院，臨時抽不出錢來，無法按照承諾按時出資。如果大家沒有應變措施的話，可能就會導致資金斷鏈。 因為資金沒到位，這間公司可能就會難產，而且對於另外兩位資金已經到位的股東來說，變成進退兩難、騎虎難下，錢卡在那，繼續放也不是，領出來也不是。 最可怕的是，很多創業者會急著先動作，不等錢先到齊，就開始租房子、做裝潢，結果錢都花下去了，才驚覺這個新創事業可能會難產，但是頭都洗一半了，怎麼辦呢？ 因此我的建議是，先等錢到期了，再開始花錢。創業的前置作業當然要先做，先找房子、找工班、做調查，該找的、該做的一樣都要先做，只是需要花大錢的地方，一定要守住，盡可能不要讓股東先墊錢，因為一旦錢墊下去，往往就是股東財務糾紛的源頭。---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

怎麼說好要出錢，卻又沒出錢？

我認為小規模營業人是一個很特殊的存在。 ▋稅金怎麼來？在計算營業稅時，以銷售額乘以稅率1%；在計算營利所得時，以銷售額乘以純益率6%，會不會覺得哪裡怪怪的？ • 首先，銷售額並不是實際的銷售額，而是國稅局幫你核定的。 • 其次，純益率6%也不是實際的利潤，而是國稅局幫你核定的。 所以，銷售額與純益率都是估計的。因此，營利所得是用「估計」的金額乘以「估計」的比率，這真的很特別。 ▋推計課稅這種課稅方式叫做推計課稅，推計課稅的原因之一，簡單說就是成本考量，因為如果以正常的方式報稅及課稅的話，對於徵納雙方成本都太高了。 想想看，全台有50萬家的小店戶，這麼多的小店戶，國稅局要怎麼向他們課稅？國稅局勢必要付出巨大的稽徵成本，結果只課了一點點的稅，因為小店戶的銷售額比較低，所以對國稅局來說像是白作工，而且國稅局根本沒有這麼多人力。 對小攤販、小商家這種小店戶來說，通常也沒有報稅、記帳的能力，或是覺得報稅太瑣碎，根本不想報稅，所以對於小店戶來說，遵循成本也太高了。 既然如此，要怎麼解決課稅的問題呢？就是以推計課稅的方式進行，以推計的銷售額乘以推計的純益率6%，就搞定了，大幅降低徵納雙方的成本，一舉兩得。 ▋你覺得呢？我想問問看，你覺得純益率6%合理嗎？覺得太高或是太低呢？ ▋核實課稅相對於推計課稅來說，另一種課稅方式就是核實課稅，比較符合一般我們所理解的課稅方式。 收入-成本-費用=利潤，就是店家賺的，國稅局就針對店家賺的部分來課稅，這種方式叫做核實課稅。 不管怎麼看，應該都會覺得核實課稅比較正常吧，比較公平。 但推計課稅這種設算的課稅方式，之所以可以存在好幾十年，都不會被廢掉，可見還是有他存在的必要。 因為數量這麼龐大的規模營業人，為了降低徵納雙方的成本，再加上小商家生意本來就沒這麼好做，所以就繼續維持囉！

為什麼小商家的稅金與營業額無直接相關？

▋什麼是「使用統一發票標準」？這幾年一直有人在討論小規模營業人的問題，小規模營業人就是免用統一發票的商家。 指的是：規模狹小，交易零星，「平均月銷售額未達新臺幣20萬元。」 如果被國稅局核定為小規模營業人，可以免開立發票，只要繳納1%的營業稅就好，非常省。 如果月銷售額達到20萬元，當然就要開始使用統一發票了。 ▋為什麼要調高「使用統一發票標準」？話說之前有立委提案，想要把使用統一發票標準從月銷售額20萬提高到50萬。 因為月銷售額20萬的標準，是民國75年訂定的，已經過了將近40年都沒有調整過，這40年來CPI都不知道漲多少了。 據這位立委的說法，當時20萬元可以請11位員工，現在請不到2個半，我是不知道他說當初的20萬元可以請11位員工，是真的假的。但這40年來，物價不知道漲幾倍了，而使用統一發票標準20萬，卻穩如泰山，一動也不動，就這麼過了40年，所以立委才提出來討論。 ▋結論最後的結果是，目前使用統一發票標準一樣還是20萬，並沒有往上調。 沒有成功上調的原因當然有很多，就不一一討論了。總之，只要月銷售額達到20萬，就需要開立統一發票了。 提醒創業者要留意，雖然開發票會增加店家的成本，但該開還是要開，避免稅務風險。 ▋快速解決創業財稅問題 想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

調高「使用統一發票標準」？

114年起調高營業稅起徵點，到底減輕了多少稅負？對哪些人真的有減到稅？ ▋營業稅起徵點調整銷售貨物：月銷售額8萬→10萬銷售勞務：月銷售額4萬→5萬 ▋影響誰？大約有12萬家的店家受惠，例如自媒體、自雇者、專業服務，甚至是做小買賣、小生意的個體戶，原本8萬(4萬)就要繳稅了，現在改成10萬(5萬)才要繳稅。 而且減的不是只有營業稅，還有綜所稅。小規模營業人的稅金真的非常省，要繳的稅只有兩種：營業稅、綜所稅。 ▋營業稅營業稅固定就是1%，以國稅局核定的銷售額乘以1%，就是要繳納的營業稅。 稅單是由國稅局發單，店家不用自己算，也不用申報，固定以3個月為一期，將稅單寄到營業地址，你只要記得按時繳納就行了。 ▋綜所稅總所稅怎麼算？其實國稅局也會幫你算好，你在5月份申報個人綜所稅時，就會發現所得欄位有一筆「營利所得」，這就是小規模營業人全年度賺的營利所得，由國稅局幫你算好，帶入系統。 至於這筆營利所得會增加你個人多少綜所稅？就要看你的課稅級距是多少了，目前課稅級距最低是5%，最高是40%。 如果你的家戶所得很低，可能就繳5%，甚至不用繳，但最高也可能繳到40%。所以繳多少稅，要看你本人、配偶及受扶養親屬的所得狀況而定。 如果要自己算的話，只要記得純益率6%這個數字就可以了，意思是說，國稅局當作你做100元的生意，只賺6元。 ▋舉例假設國稅局核定，月銷售額12萬每一期的營業稅=12萬×1%×3個月=3,600全年度的營業稅=3,600×4期=14,400全年度的營利所得=12萬×6%×12個月=86,400綜所稅=86,400乘以課稅級距（5%-40%） ▋一對一線上會議想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

調高營業稅起徵點，到底減輕多少稅？

有利於取得資金，也是開一人公司非常大的誘因。因為對創業者來說，取得資金往往是一個大工程。 其實不只是創業者，就算是已經成立了三、五年的公司，一樣會有資金取得的問題，只不過已經經營了一陣子的公司，如果有穩定的營收及好看的報表，通常可以向銀行貸到款項。 但對於新設立的公司來說，取得資金的難度會比較高一點，畢竟都還沒開始營運，也沒有財務報表，所以對銀行來說，放款給新創公司的風險比較高，怕會還不出錢。因此，建議新創公司應該優先申請政府補助及政府的政策性貸款，像是青創貸款、鳳凰貸款等。 但這點對於原本就有營收的個人創業者來說，應該不是大問題，因為對於想開一人公司來節稅的個人創業者，原本就有一定的收入來源了，而且收入已經多到想要開公司來節稅了，表示收入不少，所以把這些收入轉為公司的營收的話，要向銀行來貸款應該會容易很多。 當然，向銀行貸款還有很多其他因素，營收只是其中一項。 想想看，如果今天是個人創業者，沒有開一人公司的話，有辦法向政府申請補助嗎？有辦法向銀行申請低利貸款嗎？甚至，有辦法向投資人來籌資嗎？應該都沒辦法，對嗎？ 這些恰好就是開一人公司可以做到的事，而且是對你的事業來說是至關重要的事。開一人公司後，就可以申請政府補助、可以向銀行貸款，甚至當你經營到一定的程度時，需要向投資人募資時，也可以開放投資人認股。 所以，利於取得資金，是除了節稅之外，另一個開一人公司的重大優勢。而且，是否能順利取得資金，往往會對事業的發展產生關鍵性的影響！

開一人公司除了節稅之外，還有什麼好處嗎？

創業不容易，要處理的事情太多。因此，我們將創業路上會遇到的財務、稅務、會計等問題整理給你，讓你不走冤枉路！