前陣子蠻多免用發票的小店戶，被國稅局輔導為開立發票的大店戶。 ▋增加多少成本？到底轉為大店戶之後，會增加多少成本？一般來說有以下4項：✅營業稅✅綜所稅✅記帳費✅平台使用費 ▋營業稅增加多少呢？營業稅從原本小店戶的1%，變成開發票的5%，而且是每一筆交易都要開發票，不是選擇性的開，有任何一筆漏開的話，就是逃漏稅了。 選擇性的開發票，在餐飲業尤其嚴重，客人有要發票，店家才開給他，客人沒要就算了。 但自從電子發票普及後，這個狀況有改善一點，因為餐飲業通常會使用pos機，而pos機綁定開立電子發票的系統，所以選擇性開立發票的情況有改善一些了。 我們知道賣東西開發票，要繳5%營業稅。而向廠商進貨、進料，以及店家的日常營運支出，付錢出去而取得發票的話，當中的5%進項稅額，是可以用來抵稅的。 舉例來說，賣1萬元的商品，開發票的5%營業稅是500元，而向廠商進貨，以及林林種種的營運費用，所取得發票的金額是8千元，5%營業稅是400元，因此要繳納的營業稅就是500元-400元=100元。 ▋全部發票都能抵5%？這邊要留意一下，不是所有的進項發票都可以扣抵營業稅。原則上，扣抵營業稅的前提是：✅取得打有統編的應稅發票✅營運所需的支出（非交際、非酬勞員工、非自用小客車） 例如，餐飲業很多的食材發票是免稅的，或是取得的是收據，都不能扣抵營業稅。 ▋重點整理整理一下，小店戶轉為大店戶，營業稅會增加多少呢？三個重點1️⃣銷售額從原本核定的金額，變成實際開發票的金額2️⃣稅率從1%變成5%3️⃣營業稅金額由兩個因素決定：「開發票金額的5%」與「取得可扣抵發票金額的5%」。 👉<a href="https://youtu.be/Op4iZ5nZhGk" rel="noreferrer">完整內容請參考</a> ▋創業起手式想要快速解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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聖彥學堂

免用發票→要開發票，增加多少成本？

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分享一個案例。員工再過幾年就要退休了，所以希望趕快趁這幾年調高投保額，好讓未來領取老年給付時可以多領一點。 因為無論是一次領或是月領，都是以「平均月投保薪資」為計算基礎，只是公式不同而已。 ▋退休金怎麼算？✅一次領的「平均月投保薪資」：退保前3年的平均投保額。 ✅月領的「平均月投保薪資」：投保期間最高的60個月平均投保額。 常見的結果是，公司體恤勞苦功高的老員工，多半會配合調高投保額。其實在調高的當下都不會有問題，因為只是增加後續的保費而已。 ▋政府都不知道？幾年後員工退休去申請老年給付時，就有可能會出現問題了。一旦勞保局覺得你的投保額有異常，一看就是為了要溢領老年給付而調高投保額，勞保局是可以向公司調查的。 如果調查的結果發現，這名員工實質上並沒有真的調薪，公司只是配合員工的需求，調高投保額。結果就是，除了員工的老年給付可能拿不到之外，公司後續會有很多的麻煩，例如少不了罰鍰與勞動檢查。 當然，也有可能勞保局沒有發現投保額異常，順利過關，就算是運氣好囉！ 其實，政府機關都知道大家在玩什麼，只是要不要查而已。 ▋我的建議建議不要找一些偷吃步的方法來多領退休金、避稅，知法玩法的風險是存在的。 另外還要建議你，對於員工的請求，需量力而為，別被情勒，也別情勒員工！👉<a href="https://youtu.be/qRBECNqNZdo" rel="noreferrer">完整影片請參考</a> ▋創業起手式想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」👉<a href="https://bit.ly/sytax02" rel="noreferrer">按此預約</a>

職場

調高投保額，多領老年給付，會怎樣嗎？

▋哪些支出能抵稅？原則上，扣抵5%營業稅的前提是：✅營運所需的支出✅取得打統編的發票✅非交際應酬、非酬勞員工、非自用小客車 但也有「非發票」例外可扣抵的狀況，例如：✅有打統編的水電瓦斯費、電話網路費收據✅出差所搭乘的高鐵、台鐵、客運車票(出差交通費)✅進口報單 另外提醒一下，水費與電話費當中，有一部分是不計稅的，例如水費當中的代徵費用，以及電話費中的國際電話費，是不計入營業稅的，因此申報營業稅時要特別留意，如果不小心把不計稅的金額輸入到應稅的欄位，會造成多扣抵營業稅，可能會被罰喔！ ▋蒐集發票抵稅？除了合理營運的費用以外，很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看起來像是公司營運會發生的費用，如果我蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣做違反稅法相關規定，是有稅務風險的，而且這就是標準的兩套帳，不利於公司長期發展。 所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

開公司抵什麼稅？能抵5%營業稅嗎？

一人公司正流行，但趕流行之前，還是要先多方了解一下。 「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？ 除了節稅、利於取得資金之外，提升專業形象也是一個考量點，畢竟公司會比較體面一點。 試想一下，當你還是個體戶的時候，如果開發業務是需要發名片的場合，你的名片上面只有你個人的簡介，不會有公司名稱、公司統編。 但如果你有設立公司，名片上秀出公司名稱和統編，當你發名片給客戶時，比較方便介紹，而且也比較容易受到信任，因為至少上網查得到公司，讓客戶更信任你的品牌和服務。 而且，有些公司偏向與公司合作，如果你是個體戶，可能只能簽勞務報酬單給客戶，但其實客戶希望拿到的是發票，對客戶來說會比較方便。 所以，以公司進行交易，會比以個人進行交易，更能獲得客戶的青睞，而且談付款條件時，可能也會比較有空間。 其實你只要想像一下，如果你已經開公司了，當你要和廠商合作的時候，你會希望他是個體戶還是公司呢？應該會希望他是公司吧！👉<a href="https://youtu.be/YJCGT-jrfa4" rel="noreferrer">完整內容請參考</a> ---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」👉<a href="https://bit.ly/sytax02" rel="noreferrer">按此預約</a>

「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？

你聽過這樣的說法嗎？「合夥創業很可怕，問題一大堆。」其實，合夥創業本來是降低風險、資源互補的好機會，但為什麼那麼多合夥創業者最後後悔，甚至想一開始就選擇獨資？合夥的夢想怎麼變成噩夢了？到底問題在哪？

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創業必修課：如何讓合夥創業不翻車？

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合夥創業通常是有錢出錢，有力出力，每位股東身兼多職，比較省錢，畢竟剛開業還在燒錢階段，能省則省。 所以通常會從股東當中，找一人兼任會計的記帳工作。但是，當股東彼此的信任程度沒有百分之百時，就可能對帳產生懷疑，尤其是公司分成兩套帳時，更容易產生不信任。 ▋兩套帳股東在對帳的時候，發現公司自己記的帳與事務所的帳怎麼不一樣？雖然在實務上，中小企業大多是記兩套帳，但當中的差異不見得每位股東都了解。 例如，其他股東詢問記帳的這名股東，為什麼要記兩套帳？差異在哪裡？相信記帳的股東可能也解釋不清楚。 ▋未及時記帳沒有及時記帳，放了好幾天再記，等到要記的時候根本就忘記當初的內容。 ▋未取得憑證付款給廠商時，沒有向廠商取得發票，這樣要怎麼確定你記的帳是對的？會不會進這個貨才1千元，結果你記1千5？自己A了5百？ 其實這些看起來都是很小的事情，但就實務上觀察，往往就是這種小事，種下了不信任的種子，開始引發後續的種種問題。 ▋信任是合夥的根本人只要彼此不信任，再小的事情都會演變成天大的事情，特別像是合夥做生意，牽扯到彼此利益的時候，更是如此。 你有跟別人合夥做生意嗎？歡迎在底下留言，與我們分享你的經驗。

公司帳務也是合夥雷區？

完整內容　https://youtu.be/BwZok2DmvNs

▋創業資金要拿多少出來？這是很常見的問題，要保留多少當家庭預備金？當然，這沒有標準答案，但最基本的，不要把所有存款都梭哈壓在創業上，這樣風險真的太高了，畢竟你還要生活，還有家庭要顧。如果你孤注一擲，創業失敗不就毀了嗎？ 而且，不同行業對於創業資金的需求完全不一樣，例如：有沒有加盟金？店面？倉庫？辦公室？員工？水電？庫存? 我的建議是，保守一點，可以假設創業一年內都沒有收入，算算看這一年的總開銷有多少？就是你要準備的預備金。 如果你要抓半年的生活費當預備金，當然也沒問題，這本來就沒有標準金額，只是大家承受風險的程度不一而已。 ▋沒有無償這種事這邊要慎重的向所有創業者說：沒有無償這種事。如有用到合夥人的資源，請一定要計入成本，也要付錢給人家。 最常見的就是提供住家地址當成登記的營業地址，或是把自家一樓當店面，提供給公司無償使用，也許一開始的想法是，創業初期資金有限，免費提供給公司使用，但無償反而容易造成未來的爭議，因為免費的最貴。 如果未來股東之間發生任何紛爭時，無償提供房屋的這件事，可能就會被拿出來講了。為了避免爭議，還是在一開始就講清楚說明白，白紙黑字寫清楚，該付人家的租金就要付。 況且，就算真的是無償好了，國稅局也不會當做你是無償，不論是設址在親友家、自家，原則上都要設算房東的租金收入，就算房東實際上沒收錢也一樣要設算。 唯一的例外，如果你設的是行號，而且營業地址的所有權人是你本人、配偶、直系親屬，這種情況就可以不用設算租金。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

▋創業資金要拿多少出來？可以免費用創業夥伴的資源嗎？

完整內容 https://youtu.be/BwZok2DmvNs

股東未依約出資，是合夥創業可能遇到的難題。分享一個案例。三個人合夥開公司，大家都講好出資金額、持股比例，也約定好要把股款匯入公司籌備處帳戶的日期，後續才能啟動設立登記的流程。 結果當中一名股東，因為家人要住院，臨時抽不出錢來，無法按照承諾按時出資。如果大家沒有應變措施的話，可能就會導致資金斷鏈。 因為資金沒到位，這間公司可能就會難產，而且對於另外兩位資金已經到位的股東來說，變成進退兩難、騎虎難下，錢卡在那，繼續放也不是，領出來也不是。 最可怕的是，很多創業者會急著先動作，不等錢先到齊，就開始租房子、做裝潢，結果錢都花下去了，才驚覺這個新創事業可能會難產，但是頭都洗一半了，怎麼辦呢？ 因此我的建議是，先等錢到期了，再開始花錢。創業的前置作業當然要先做，先找房子、找工班、做調查，該找的、該做的一樣都要先做，只是需要花大錢的地方，一定要守住，盡可能不要讓股東先墊錢，因為一旦錢墊下去，往往就是股東財務糾紛的源頭。---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

怎麼說好要出錢，卻又沒出錢？

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這是合夥常見的問題。以台灣的稅制來說，登記出資比例與實際分潤比例是一樣的，因為國稅局課稅的基礎，就是以登記出資比例來課稅。 但實際上，出資比例與對公司的貢獻度不見得相等。 對公司來說，出錢與出力一樣重要，缺一不可，缺少任何一項，公司都開不成，所以不會因為你只出力、沒出錢，就不分你錢。所以實務上常出現的狀況是，實際分潤與登記比例不符。當然，這就會產生稅額找補的問題。 ▋稅額找補舉例，兩個好朋友一起創業，A比較有錢，出資75萬，B比較沒錢，出資25萬，但是B有的是時間，而且也有行銷及管理的技能，所以由B來經營，因此他們在股東協議書上寫清楚，分紅是對半分，一人50%。 假設今年公司賺了100萬，一人各分50萬，在分潤的部分是沒問題的。但課稅就不是這樣課了，A身上的營利所得會是75萬，B的營利所得只有25萬，在稅務上，A的營利所得多了25萬，B的營利所得少了25萬，怎麼辦呢？ 一般來說，為了公平起見，會去計算Ａ因為多了這25萬的營利所得，多繳了多少綜所稅？多繳的部分由B補貼給A，這樣比較公平，這就叫做找補。 ▋股東協議書載明所以建議你，股東協議書除了寫上出資比例及分紅比例之外，稅額找補的條款也可以寫上去。當然，有些股東比較阿莎力，不在意這一點小錢，那也沒關係，只要大家講好，並且白紙黑字寫清楚就ok。 總之，無論分潤怎麼分，最重要的是所有的股東有共識，只要大家選出一個一致同意的方式，並且書面記錄下來，基本上就比較不會出大問題了。 ▋快速解決創業財稅問題 想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

分潤金額與課稅金額不一樣

我認為小規模營業人是一個很特殊的存在。 ▋稅金怎麼來？在計算營業稅時，以銷售額乘以稅率1%；在計算營利所得時，以銷售額乘以純益率6%，會不會覺得哪裡怪怪的？ • 首先，銷售額並不是實際的銷售額，而是國稅局幫你核定的。 • 其次，純益率6%也不是實際的利潤，而是國稅局幫你核定的。 所以，銷售額與純益率都是估計的。因此，營利所得是用「估計」的金額乘以「估計」的比率，這真的很特別。 ▋推計課稅這種課稅方式叫做推計課稅，推計課稅的原因之一，簡單說就是成本考量，因為如果以正常的方式報稅及課稅的話，對於徵納雙方成本都太高了。 想想看，全台有50萬家的小店戶，這麼多的小店戶，國稅局要怎麼向他們課稅？國稅局勢必要付出巨大的稽徵成本，結果只課了一點點的稅，因為小店戶的銷售額比較低，所以對國稅局來說像是白作工，而且國稅局根本沒有這麼多人力。 對小攤販、小商家這種小店戶來說，通常也沒有報稅、記帳的能力，或是覺得報稅太瑣碎，根本不想報稅，所以對於小店戶來說，遵循成本也太高了。 既然如此，要怎麼解決課稅的問題呢？就是以推計課稅的方式進行，以推計的銷售額乘以推計的純益率6%，就搞定了，大幅降低徵納雙方的成本，一舉兩得。 ▋你覺得呢？我想問問看，你覺得純益率6%合理嗎？覺得太高或是太低呢？ ▋核實課稅相對於推計課稅來說，另一種課稅方式就是核實課稅，比較符合一般我們所理解的課稅方式。 收入-成本-費用=利潤，就是店家賺的，國稅局就針對店家賺的部分來課稅，這種方式叫做核實課稅。 不管怎麼看，應該都會覺得核實課稅比較正常吧，比較公平。 但推計課稅這種設算的課稅方式，之所以可以存在好幾十年，都不會被廢掉，可見還是有他存在的必要。 因為數量這麼龐大的規模營業人，為了降低徵納雙方的成本，再加上小商家生意本來就沒這麼好做，所以就繼續維持囉！

為什麼小商家的稅金與營業額無直接相關？

創業不容易，要處理的事情太多。因此，我們將創業路上會遇到的財務、稅務、會計等問題整理給你，讓你不走冤枉路！