綜所稅💎投資股票可以退稅耶
精確來說🤓這叫
股利及盈餘可抵減稅額
本篇的投資股票指〔境內公開發行以上公司為標的〕之股票或ETF 📍KY股屬海外投資
其實依投資標的不同而分屬不同的所得，參考下圖：
關於投資的所得有很多種類型
本篇著重上班族最常使用的
【54C營利所得】
來說明
每個細項都解說的話恐怕會關視窗了 參考其他人的專文吧！
股利及盈餘可抵減稅額
看到第6次的營所稅架構
當投資標的發放現金股利，會納入個人所得人的綜所稅當中，屬於投資人的營利所得。
股利及盈餘所得 有兩種課稅方式
- 合併課稅：股利在94萬元以下適用，可抵減稅率8.5%。
- 分離課稅：股利在94萬元以上適用，適用稅率28%，與綜所稅分開計算。
拿到94萬元以上的股利應該都是企業主、投資大戶，就不用看這篇了😅
像優雅阿姨這樣的投資散戶，不太有機會拿到94萬元以上股利。
這邊指的是“股利”94萬元，不是投資額
👉本篇重點：合併課稅，併入所得人的綜合所得計稅
抵減稅率
抵減稅率與政策有關。
股利及盈餘所得可抵減稅額，就是政府鼓勵民眾投資國內公司，促進產業發展與創新的手段之一。
📌股利按8.5％計算可抵減稅額 📌每一申報戶上限8萬元
📂行政院新聞稿2018-02-13〈所得稅法修正—台灣優先、全民受惠〉
三口之家計算案例 用前一篇的三口之家來舉例： 納稅義務人暨受撫養親屬所得資料
- 薪資所得特別扣除額上限20.7萬
- 薪資收入全年合計不超過20.7萬得全數扣除
- 執行業務所得(格式代號9B)全年合計不超過18萬得全數扣除
- 股利收入單一筆超過2萬元，須扣補充保費2.11%
- 台股X公司每年分配一次，所得人當年度獲配5萬元股利
- X公司在配發時，所得人收到48,945元、繳補充保費1,055元
- 股利及盈餘合計金額58,900元，計算可抵減稅額
- 股利及盈餘可抵減稅額5,007元，每申報戶上限8萬元
三口之家應納稅額試算 應納稅額試算
計算後👨👩👧三口之家可以退稅3,312元
- 各項扣除額詳細說明參考
綜所稅🥦免稅額、扣除額是什麼？撫養親屬怎麼扣🤔
- 免稅額9.2萬✖3人
- 採標準扣除額，已婚合併申報24.8萬/戶
- 特別扣除額無可適用
小一7歲學齡兒童，已超過5歲
- 基本生活費差額64,000元
政府的態度是獎勵國內投資💰
台股習慣發放股利，投資人普遍喜歡收股利而不是賺價差
小資存股族記得確認一下股利有沒有拿來抵稅囉。
可以退稅的話，不無小補👛
關於投資要繳的稅 還有未上市櫃股票交易、房屋交易等財產交易，但又是更多的課題。
😂心有餘而力不足阿
五月份尾聲，優雅職場針對一般上班族撰寫了6篇關於綜所稅文章，就先告一段落囉！
｜🛖報稅新手｜綜所稅架構，單身報稅 ｜🌼扣繳制度｜受薪階級的薪資所得 ｜🏠撫養親屬｜畢業/成家怎麼報稅？ ｜🥦列舉扣除｜撫養親屬怎麼扣？ ｜💎投資股票｜國內股利可抵減稅額
｜🪂海外所得｜外派、海外投資
綜所稅繳納
111年綜合所得稅
申報期間：112/5/1~112/5/31
- 我的E政府：《112年度報稅懶人包》
- 財政部電子申報繳稅服務網：《軟體下載與報稅》
下禮拜就是截止日囉！
記得在期限前申報！
本文圖文皆由優雅阿姨自行繪製與撰寫，轉載請說明出處！感謝。
若你喜歡這篇文章，可以點取右下角🧡，是優雅阿姨持續創作的動力喔！
用前一篇的三口之家來舉例：
- 薪資所得特別扣除額上限20.7萬
- 薪資收入全年合計不超過20.7萬得全數扣除
- 執行業務所得(格式代號9B)全年合計不超過18萬得全數扣除
- 股利收入單一筆超過2萬元，須扣補充保費2.11%
- 台股X公司每年分配一次，所得人當年度獲配5萬元股利
- X公司在配發時，所得人收到48,945元、繳補充保費1,055元
- 股利及盈餘合計金額58,900元，計算可抵減稅額
- 股利及盈餘可抵減稅額5,007元，每申報戶上限8萬元
三口之家應納稅額試算
計算後👨👩👧三口之家可以退稅3,312元
- 各項扣除額詳細說明參考 綜所稅🥦免稅額、扣除額是什麼？撫養親屬怎麼扣🤔
- 免稅額9.2萬✖3人
- 採標準扣除額，已婚合併申報24.8萬/戶
- 特別扣除額無可適用 小一7歲學齡兒童，已超過5歲
- 基本生活費差額64,000元
政府的態度是獎勵國內投資💰
台股習慣發放股利，投資人普遍喜歡收股利而不是賺價差
小資存股族記得確認一下股利有沒有拿來抵稅囉。
可以退稅的話，不無小補👛
關於投資要繳的稅 還有未上市櫃股票交易、房屋交易等財產交易，但又是更多的課題。
😂心有餘而力不足阿
五月份尾聲，優雅職場針對一般上班族撰寫了6篇關於綜所稅文章，就先告一段落囉！
｜🛖報稅新手｜綜所稅架構，單身報稅 ｜🌼扣繳制度｜受薪階級的薪資所得 ｜🏠撫養親屬｜畢業/成家怎麼報稅？ ｜🥦列舉扣除｜撫養親屬怎麼扣？ ｜💎投資股票｜國內股利可抵減稅額
｜🪂海外所得｜外派、海外投資
綜所稅繳納
111年綜合所得稅
申報期間：112/5/1~112/5/31
- 我的E政府：《112年度報稅懶人包》
- 財政部電子申報繳稅服務網：《軟體下載與報稅》
下禮拜就是截止日囉！
記得在期限前申報！
本文圖文皆由優雅阿姨自行繪製與撰寫，轉載請說明出處！感謝。
若你喜歡這篇文章，可以點取右下角🧡，是優雅阿姨持續創作的動力喔！
分享至
成為作者繼續創作的動力吧！
