2024年3月 AFP考題分享

上週六2024年03月30日，剛結束AFP的考試，以下是我詢問幾位當期AFP的考生，分模組整理出來的基本題與時事題考點，與奮戰下屆的考生們分享，希望對今年9月的考試有幫助～

👉考生們可以優先複習AFP的課程內容

👉再針對「課程內容以外的知識點與時事」做加強

一、AFP考點

1.模一

-家庭財務資產負債表
 選項1：為了掌握家庭的收入與支出，可編制家庭的資負表
選項2：收入增加，應計入資負表借方

-現金基礎/權責基礎
選項1：公司因減資或規模縮減，可將權責基礎改為現金基礎
選項2：會計年度雖已開始，(但在2個月內)原採用權責基礎仍可將其改為現金基礎……

-家庭收入，儲蓄收入＋理財收入
儲蓄收入＝工作收入－支出，理財收入＝投資收入－投資支出

2.模二

-TSMC承保火險，承保金額1,000萬，現值1200萬，重置成本1,500萬，共同負擔80%，理賠金額為多少？

-團體保險
-自殺，醫療險是否理賠？

3.模三

-勞保退休金領取年限
-公保退休金
-美國退休金制度，是否扣稅
-員工福利金
-員工持股信託

4.模四

-影響選擇權的價格
選項1：標的價格上升，對買權是正向，賣權是負向
選項2：履約價
選項3：無風險利率
選項4：標的價格的變動

-ETF與股票的比較
選項：ETF也可以當沖、ETF價格即是淨值

-張三因獲得內線消息，致在股市賺大錢，該「內線消息」推翻下列何種理論？
選項：強勢效率市場

-市場利率變動，對何者影響最大？
-夏普、崔納、詹森指數計算方式
-投資報酬率計算
-可轉換公司債
-股價評估
-證券市場線SML
-效率市場
-系統風險

5.模五

-何者不是租稅優惠所會考慮到的策略？
選項1：個人申報綜所稅，先比較列舉扣除或標準扣除
選項2~4：都是企業（公司）……

-張三過世，遺產1,000萬，張三有配偶/大姊/養子，還有一長子但已過世，育有二子(大孫及二孫)，張三獨愛長孫，立遺囑遺產全要給長孫，請問長孫可分得遺產的幾分之幾？

-夫妻財產分配差額請求權
-海外收入認列
-贈與稅
-重購退稅
-不動產信託

二、總結

AFP模四基本必考題都有考、都是鐵題，羅老師的投資學都有考出來，這次多了ETF相關的題目；模一財務報表相關的題目比以往多，可能跟未來改課綱、或理財規劃報告書有關；模三、模五的時事題沒有去年多，都是AFP基本知識下的延伸。

按照過去的經驗，先抓住課程大方向的知識點，再加強自己的弱科，最後有多餘的時間，再來額外熟悉時事題。考試幾乎是無範圍的，剩下考的就是臨場反應與答題技巧的熟練了！

提醒：時鐘會收走，自己帶手錶；普通計算機會被禁止使用，須注意計算機是否符合規定。

❤ 筆記私心分享 ❤

邊上班，邊讀書準備CFP AFP考試，真的很辛苦～ 💦

考試的錄取率不到50%，考完試的時候都不知道自己是通過的那一半，還是下次再戰的那一個！可以懂得考試心路歷程的煎熬阿！！

📝2025年AFP CFP筆記(連結)：一次通關筆記

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