大綱:
1.研究目的
2.所得稅怎麼計算
3.累進差額的意思
4.股利所得申報方法
5.所得級距與股息比例優化工具
6.股息領了會超過級距怎麼辦?
7.避免股息領太多怎麼做?
8.要不要避二代健保?
語音網誌: https://sndn.link/willyfc5566/x6VzqI
研究目的
這篇的內容主要是關於上班族的存股的股息規劃，一般來說上班族因為領的是公司薪水，基本上有所得一定都要申報，因此當作存股的規劃時就要格外注意領股息的額度，避免超過所得下一級的級距，這樣有可能會需要繳更多的稅。
所得稅怎麼計算
大家報稅的時候應該都會使用國稅局的網站做試算(所得稅的試算網頁)，試算完後，上面有各種組合的搭配結果，有使用標準扣除額或是列舉扣除額，跟配偶薪資合併計算或分開計算等等，最後會有一個結果告訴你，用哪個方案是繳交稅金最少的方案。
來了解一下所得稅怎麼計算的，參考【我的E政府】網頁的說明
「綜合所得稅淨額」公式＝「 step1 綜合所得總額」–「step2 免稅額」–「step3 一般扣除額」–「step4 特別扣除額」–「step5 基本生活費差額（若為負值，則不須納入綜合所得稅淨額公式計算）」。
所得總額，例如像是薪水、獎金、版稅、中獎所得、租賃收入等等，這些都入全年度的所得，也就是從去年的1/1號到12/31號這之中的收入都會被列入，除非有些朋友是做小生意沒有開發票的就不會計入。如果有配偶的話，配偶所得也會被列入進來。
免稅額，未滿70歲一個人是92000元，年滿70歲是138000元
一般扣除額，OOOOOOOOOOOOO
特別扣除額，例OOOOOOOOOOOOO
基本生活費差額OOOOOOOOOOOOO
基本生活費總額」＝ 新臺幣192,000元* × (納稅義務人 ＋ 配偶 ＋ 受扶養親屬人數）
公式＝「基本生活費總額」–「step2 免稅額」–「step3 一般扣除額」–「step4 特別扣除額 (不含薪資所得特別扣除額、財產交易損失特別扣除額」。
基本生活費這個項目OOOOOOOOOOOOO。
例如OOOOOOOOOOOOO
基本生活費總額－基本生活費比較項目合計數＝基本生活費差額
包含免稅額、OOOOOOOOOOOOO
從上面公式OOOOOOOOOOOOO
累進差額的意思
另外補充一點，在所得稅率表上有一欄叫做累進差額，可能很多朋友不知道這個是什麼，OOOOOOOOOOOOO。
OOOOOOOOOOOOO
股利所得申報方法
股利所得有兩種課徵方式OOOOOOOOOOOOO最後將原本要繳的稅金扣掉股利扣抵稅額就是最後的結果。
5%所得級距的存股族
不過從稅制上來看，原則上所得級距在5%以的存股族，OOOOOOOOOOOOO。
存股退休族沒有收入的朋友，OOOOOOOOOOOOO。
12%所得級距的存股族
舉例所得級距為12%的存股族，OOOOOOOOOOOOO。
20%所得級距的存股族
若是20%所得級距的存股族，OOOOOOOOOOOOO可以思考一下如何節稅，以免股利領太多反而級距跳一級，增加不少稅金支出。
股利扣抵稅夠用嗎?
股利扣抵稅有多加上一個門檻值上限8萬元，OOOOOOOOOOOOO。
所得級距與股息比例優化工具
在Line社群中分享給大家一個雲端試算表(記事本群貼，方格子讀者下載處)，自己算股息跟所得級距，OOOOOOOOOOOOO。
一共三個範例
1.單身+列舉扣除額
2.雙薪+扶養長輩1人+列舉扣除額，夫妻薪水合併計算
3.雙薪+養育1名子女+列舉扣除和，夫妻薪水分開計算
說明範例1
以薪水收入60萬元的單身族來看，所得稅率5%，假設搭配股息28萬收入，還可以得到退稅950元
殖利率5%對應的股票本金約766萬元，單身族應該10~15年有機會達成。
達成時間試算:
OOOOOOOOOOOOO
說明範例2
以雙薪家庭扶養一個長輩的情況來看，丈夫收入110萬，太太收入70萬，所得稅率12%，夫妻薪資共同申報的狀況。
OOOOOOOOOOOOO，反而可以好好利用級距內的額度充實股息。
達成時間試算:
以家庭收入150萬元來計算，OOOOOOOOOOOOO，使用上若有不清楚處可以參考網站公式。
股息領了會超過級距怎麼辦?
通過上面【所得級距與股息比例優化工具】就可以算出一個合理的股息金額規劃，如果只是因為多領了一部分股息會超過級距，建議可以將股息減少讓所得級距落在安全範圍之內。
舉例來說5%級距的上限是56萬元，OOOOOOOOOOOOO，就不容易頂到級距。
所覺得這樣設計股息規劃有點綁手綁腳，OOOOOOOOOOOOO，距離126萬元就還有76萬元的空間可以用來領股息。
避免股息領太多怎麼做?
當有些朋友希望控制股息不要領太多，或是因為股息配發的金額會跳動，也希望抓一點餘裕不要容易頂破級距，此時就可以思考投資金的運用方式，用來降低股息。
但降低股息並不代表不做投資，反而有其他的方式可以善用投資金。
1.OOOOOOOOOOOOO。
OOOOOOOOOOOOO。
2.OOOOOOOOOOOOO。
3.OOOOOOOOOOOOO
4.OOOOOOOOOOOOO。
若OOOOOOOOOOOOO失，也可以自當年度財產交易所得扣除。
要不要避二代健保?
這個也是很多存股族會討論的問題，就是存股的目的是希望累積張數，但當張數太多可能要扣二代健保。二代健保是費用不是稅金，但也算是存股的成本之一。
參考新聞，OOOOOOOOOOOOO。
建議的方式
1.若剛開始做存股規劃的時候，OOOOOOOOOOOOO，二代健保的費用可能也很低或是不用繳。
2.若真的想避免二代健保，OOOOOOOOOOOOO。
3.真的想累積張數，又不想二代健保繳太多，OOOOOOOOOOOOO。
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