所得稅這一關大概算是我的終極魔王了
今年3月以後就切斷了主動收入，繳完今年的所得稅後，想必明年的所得稅應該會繳得輕鬆吧。先找去年的繳稅紀錄，發現去年繳了31.X萬，因為信用卡有提供12期0利率的分期付款，所以從2022/7月開始繳第一期(因去年可以拖到6月才申報)，要到今年的六月才能繳清。
想不到今年還有小魔王
這是個意外的插曲，就是5月的房屋稅。因為房屋持有者名字有更動(家人間的轉移)，而居住者的戶籍完全沒變動，所以當時並沒注意到，自用住宅的部分需要再重新申請，所以今年收到稅單才發現是以非自用住宅的稅率課稅。我剛收到時看到金額還真的吃了一驚，後來才發現忘了重新申請自用住宅這個動作，真的是一個不小心，荷包就瘦了許多。
大魔王登場
回到今年要繳的所得稅，因為2022年持股在除息前幾乎都沒有賣，所以股息的部分也累加進了所得，心想今年可能要繳很多稅就是了。在4/28下午就灌了國稅局綜所稅電子報稅軟體，把資料Load進來後，沒想到稅率竟然衝到30%的區塊，試算一下，不得了，今年要繳上近百萬的稅給國庫。腦子還在暈眩的同時，我就先用網銀查一下我的信用卡額度還有多少？
此時電話突然鈴響了，是銀行理專打電話給我問我今年有沒有信用卡分期繳稅的需求，是的，我都懷疑銀行應該有在遠端監控我的動作，不然怎麼會這麼巧，她們都知道我想幹甚麼？
既然剛好理專來電，我就稍微問一下信用卡額度能不能再幫我提高，免得我發生無法刷卡報稅的窘境，她很快的把我的問題，轉給提高額度的客服處理，大約十分鐘後有位客服先生跟我聯繫，他說報稅的部分是以"專案額度"的方式申請，就是這個"專案額度"只能給報稅使用，其他原有的信用卡額度不含在內，如果單筆刷不到這個專案額度，也不能挪用到原有信用卡的額度。以上是我當時大致上的理解，因為客服講得很快加上我還在暈眩中，沒能一一細問他說的每一條，反正我的重點就是可以刷卡，可以分期，免利息就可以了。另外就是今年沒有分18期的選項，我只能選最長的12期了。
應該要想到的節稅法
事後回想可以合法節稅的方法，應該是要把所有股利所得轉到收入較低者的另一半(老婆的稅率是5%)，這樣我的稅率就可以回到20%，這樣一來一往就差了10%，這10%大概就是30~40萬的差別了。股利所得抵減上限是94萬，可抵扣稅8萬，這是以報稅戶為單位(我原先以為是以個人為單位)。
而風險就是你把股票轉到另一半的名下，如果夫妻信任度不足，那損失會更慘重。另外不能轉到子女、或撫養者身上，因為子女、或撫養者的所得也會歸到所得較高的身上，並沒有節稅的效果，而且還得繳上一筆贈與稅。
因為所得稅的計算方法是=(綜合所得總額-配偶各類所得總額-免稅額-扣除額-基本生活費差額)*稅率-累進金額
再來就是可以考慮股票在除息前賣出不領股息，不過風險就是可能有划價損失，以及交易稅、手續費，也不見得划算。如果是本金較大的話，比如2500萬的2%就是50萬了，把上述的價差+稅&相關費用如果大於2%以上的話就會讓虧損擴大(當然反向也可能賺)，這也是我當時沒選擇賣出的原因。另外一個方案就是賣掉部分持股，讓股息控制在94萬左右，風險就沒那麼高了，只是當時我沒想到。
備用金護城河的重要性
這多出來要支出的百萬所得稅，的確是在我的意料之外，我原先預估大概是比去年多一些，也許是從31萬增加到40~50萬，但萬萬沒想到，這次要繳的稅，是要繳到一台休旅車等級的稅。
所以說，在退休之後，意外的收入不大可能會發生(因為我也不會去買公益彩券或從事其他投機行為)，但意外的支出卻很容易出現，這時候buffer的彈性度就變得很重要了，所以當別人告訴你可以退休的條件是被動收入>支出。我覺得最好要多一點餘裕，應該要修正成：被動收入>(支出+每年抗通膨需再投資的資金)，另外還要有大約2年的生活費(放在定存的現金)，以備不時之需。
雖是如此不盡如人意，不過也還不至於傷到筋骨，沒想到棄業後的兩個月，政府就給我來一場震撼教育。
