要保人、被保險人及受益人在不同安排下之人壽保險課稅解析(上)

2023/11/27閱讀時間約 1 分鐘
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保險是我們生活中不可或缺的一部分,而保單中的要保人、被保險人和受益人三個角色,在這個複雜而重要的生態系統中扮演著關鍵的角色。它們的交互作用不僅關乎個人財務風險的規避,還關係到人生財務規劃、資產保護以及稅捐。保險所涉及的稅務議題很廣,包括遺產稅、贈與稅、所得稅及所得基本稅額,而且又會因為保險關係人(要保人、被保險人及受益人)之不同安排,而產生不同稅務問題。本文我們將深入探討保險中的稅務議題,解析不同情境下可能面臨的稅負。

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從出生到死亡,很多事情背後都有「稅」的影子。出社會工作後有個人綜所稅,開公司創業則會遇到營業稅、營利事業所得稅。買房子也有房屋稅及地價稅等。等到退休交棒時,贈與稅及遺產稅也是必經之路。因此,如何合法節稅是一門必修的學分,才不會誤觸稅網,補稅又加罰,賠了夫人又折兵。
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