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借名投保壽險的法律風險
閱讀時間約 5 分鐘
大家都知道，台灣人愛買壽險。此外，台灣人買東西，特別是不動產或高價標的，常用借名契約。而想要節稅或想要隱藏財產的台灣人，則想到借名買壽險。
不過，借名投保壽險還是有法律風險，最大的風險就是借名契約可能無效，此部分可參照最高法院113年度台上字第1474號民事判決。
一、什麼是借名契約？什麼是借名投保？
所謂借名登記關係，依照最高法院判決，是當事人約定一方（借名人）將自己之財產以他方（出名人）名義登記或取得，而他方允就該財產為出名登記或取得的契約。出名人與借名人間應有成立借名契約之意思表示合致。
而所謂借名投保，是指實際支付保費和擁有保險利益的人（借名人）不用自己的名字投保，而是用另一個人的名義（出名人）去買保險。之所以會有借名投保，可能是為了節稅，也可能是為了隱藏財產或規避法律規定。
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這是張老師的第三本書，我想前二本應該也有很多朋友們都有讀過，我想絕對是受益良多，而這次在書名上就直接點出，著重在從投資的角度來切入
撤銷詐害債權及債權人之代位權，應該算是民法債編保全章節中，最重要的兩個法條了。108年度台抗大字第897號裁定，統一見解認為「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金」，於上述大法庭裁定統一見解後，在保險專業學習上，更不能忽略上開兩個法條之運用。
這篇文章討論了借名契約保險爭議案例，以及法院對借名投保是否違反公序良俗無效的見解。法院認為當借名關係並不影響保險公司對保險風險評估時，保險契約仍然有效，且提醒要保人變更需要具備保險利益。本文是很好的保險法實務案例，有助於人們更深入瞭解保險法和實例操作。
2018年，鍾久柔向張日利借款，提供土地與建物作為抵押，並簽發本票作為擔保。張日利未將本票返還，反而聲請法院裁定。法院裁定上訴後，指出原審法院調查不足，將案件發回重新審理。全糖律師建議：在簽發本票時應充分了解其法律效力和風險，並保存借款及還款過程的所有證據。
本票裁定算是我國很常見的裁定，而欠債追討本票債權時，不少債務人會處分自己的一部分財產，或債務人為了清償債務而處分自己財產。這時候外觀上看起來好像是「脫產」，法律上就會有一個問題：債權人拿到本票裁定後，債務人處分一部分財產，這樣有刑責嗎？
金管會近日對保險法提出修正草案，起因在於最高法院民事大法庭108年度台抗大字第897號裁定，明確肯定「保單價值準備金」得為強制執行標的，導致不少債務人的人壽保險契約遭受法院終止。來看看這號裁定為何引起重視？
摘要
在使用保單時，須注意三種稅、三欄位、和三個時間點，才不會到時候才知道要繳一堆稅
三種稅：所得稅、遺產稅、贈與稅
所得稅，例如投資型保單中，若有海外基金收益，應列為海外所得
贈與稅，當保單中的要保人和受益人不同，或是變更要保人時，會被課贈與稅
遺產稅，死亡保險給付不計入遺產總額，但
本文提供了保人的角色定義以及與連帶保證人的差異，同時解釋了保人需要承擔的債務清償責任。透過法律諮詢，作者建議擔任保人者應該小心瞭解自己的法律責任，以及如何保護自己的權益。
借名登記房產以規避囤房稅，除了可能帶來的法律風險外，實際下卻產生高額的土地增值稅和遺產稅等問題，因小失大，切莫為之。
不動產的借名登記，在登記名義人有權處分的情形下，如果被出賣、贈與、借款而設定抵押等，都是有效的，真正權利人只能寄望登記名義人有其他財產可以作為賠償，否則可能面臨求償無門的窘境，國人盡量還是不要以借名登記的方式處置不動產，免得因小失大，省不了多少稅，卻虧了幾千萬的房子。
重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額，申報遺產稅。
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