隨著越來越多台灣企業拓展海外市場，跨國繳稅與租稅協定的正確運用成為節稅關鍵。近期國稅局提醒：即使企業在海外確實繳納所得稅，若應申請協定優惠而未申請、稅額抵減計算有溢繳、文件證明不全、或納稅性質不符等情形，仍可能被台灣稅局否准抵減。
💡 企業最常忽略的三大重點包括：1️⃣ 未依協定申請減免：台灣與35國簽有租稅協定，若企業未提前申請協定稅率或免稅優惠，多繳的稅金將無法在台抵減。
2️⃣ 溢繳稅額不可抵：只有屬「所得稅」性質的海外稅款可抵減，其他如被誤扣的 VAT、營業稅等，均不符資格。
3️⃣ 文件憑證不全：納稅證明必須由當地稅局正式核發，且金額與所得明確對應，否則將被視為證據不足。
LY CPA Firm 實務經驗顯示，不少客戶於實際申報時，因提供之海外稅單並非官方文件、或金額含非所得稅項，導致抵減被駁回。我們協助多家企業進行海外稅額扣抵健檢與文件審查，重新補件後成功獲准抵減或退稅。
📌 我們可以協助您：
*海外稅額扣抵資格檢視與文件審查
*租稅協定適用性與減免申請規劃
*所得性質分析（股利、利息、權利金、營業利潤）
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確保海外繳稅文件完整、扣抵合法有效，讓您的跨國節稅規劃更精準。
