Thomas Chang
2021-12-31|閱讀時間 ‧ 約 4 分鐘

勞工的隱形福利

在寫「FIRE 致富實踐」第六章心得時討論了兩種節稅策略，其中一個是勞工退休金有關的議題。這邊想另外補充與勞工自身有關的勞保、勞退與健保。
身為勞工的我們，每個月在領薪資的時後，明細上頭會列出一些加扣項目，其中的兩個扣項是勞保與健保，若還有勞退自提的部份亦會列出。其實可從這些數據中看出雇主幫我們申報的級距。這個級距將會影響日後我們能領到的金額，看完這篇的話可以去試算看看。
北海道五稜廓
北海道五稜廓
先說勞保，勞工自身要付擔的是：
  • 普通事故保險 10.5 % (兩年調一次至上限 13%)
  • 就業保險 1 %
負擔比例 2 成，因此保費計算方式為：
月投保薪資 x 11.5% x 20%
如果以最高第 14 級距 45,800 計算的話個人負擔 1,054 元，雇主負擔七成 3,687 元，另外雇主還需支付「職災保險」與「積欠墊償工資基金」(46 + 11 = 57元)，因此雇主替他支付的金額為 3,744 元。
再來是勞退的部份，這裡是看級距雇主提撥 6%，級距分成 11 組，每組又分幾個區間，薪資範圍落在同一區間的都以固定的月提繳工資計算，比如月薪落在 72,801 ~ 76,500 的勞工屬於第 45 級，月提繳工資為 76,500 元，因此雇主需提撥 76,500 x 6% = 4,590 元至其勞退專戶(我們可以選擇是否自提 6%)。以上關於勞保與勞退的部份，建議下載《勞保局行動服務》 App，查詢更方便。
健保的部份一樣是依級距計算，雇主、勞工、政府負擔比例為 6、3、1，與勞保的 7、2、1 不同，眷屬可依附在勞工底下加保，超過三人則以三人計，因此最高只會被收 4 個人的費用(有多名眷屬的話可利用這個健保套利的機會)，計算式：
月投保薪資 x 健保費率 5.17% x 30% x (1 + 眷屬人數)
一樣以 76,500 月薪試算的話，不含眷屬為 76,500 x 5.17% x 30% = 1,187 (四捨五入)，雇主負擔六成是 2,373 元。
以上可以發現雇主對 76,500 的勞工需負擔的勞保、勞退與健保費用為
3,744 + 4,590 + 2,373 = 10,707
這些是我們在工作時享有的福利，勞保與勞退會變成你日後可領的年金，健保更是台灣的一大福音，想想看，當我們沒有在工作的時後去工會自行投保那個金額有多嚇人，你當然也可以選擇都不理它，但日後就缺少這個福利。勞保年金提領試算可參考官網。
最後補充一下稅的部份，勞保年金是屬於人身保險的一環，將來提領的時後是完全免稅的，而勞退年金的部份屬於所得稅法的退職所得，是會併入到個人所得稅的，但是免稅的範圍非常廣，基本上是課不到稅的，即使你用月領的方式，要領到月領6.5萬，全年超過 78.1 萬以上才要繳稅，幾乎可以把它視為免稅。

後記

身為勞工還有幾個我很喜歡的福利
  • 一年大約 114 - 116 天的休假(週休二日、國定節日、彈性休假)
  • 外加勞工特休假 3 ~ 30 天(依年資)，沒休完可換成薪水
  • 年終獎金、績效獎金、三節禮金
  • 免費學習資源
  • 員工福利(依公司)
認真說來一年 365天我們有 1/3 休假日，光是今年 2022 年 1 ~ 2 月就有 11 + 13 = 24 個休假日，等於說 59 天裡面我們只需工作 35 天，就能享有兩個月薪資，如果我們能將其中一半的時間拿來成長，那該有多好。
我開了一個「FIRE 財務獨立、提早退休」的專題，裡面會分享讀書心得與財務自由實踐，在文章中除了將書的內容以心得的方式節省你許多時間之外，還會將我在生活上實踐的理財、投資手法也分享，目前主要是偏重於理財的部份，會以書中的主題為主，輔以我的實踐方式，有興趣的話我們一起成長。
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