付費限定
變更要保人時的贈與稅問題
更新於 發佈於 閱讀時間約 3 分鐘
台灣人愛買保險，有人喜歡買保險來存錢，也有人喜歡買保險當投資，新聞就報導2021年我國保險滲透率達14.8%，是全球第三名。因此，許多人是把保險當作財產來看，在晚年時希望保險先給子女，其中一個方法就是變更要保人。
但是，許多人忽略變更要保人有贈與稅的問題，也因此新聞常報導民眾變更要保人被課贈與稅的案例。這篇文章是談變更要保人的贈與稅問題：
以行動支持創作者！付費即可解鎖
本篇內容共 1284 字、1
則留言，僅發佈於趨吉避凶的法律思維課你目前無法檢視以下內容，可能因為尚未登入，或沒有該房間的查看權限。
留言0
查看全部
你可能也想看
Google News 追蹤
/
大家現在出門買東西還會帶錢包嗎
鴨鴨發現自己好像快一個禮拜沒帶錢包出門
還是可以天天買滿買好回家(?
因此為了記錄手機消費跟各種紅利優惠
鴨鴨都會特別注意銀行的App好不好用！
像是介面設計就是會很在意的地方
很多銀行通常會為了要滿足不同客群
會推出很多App讓使用者下載
每次
摘要
在使用保單時，須注意三種稅、三欄位、和三個時間點，才不會到時候才知道要繳一堆稅
三種稅：所得稅、遺產稅、贈與稅
所得稅，例如投資型保單中，若有海外基金收益，應列為海外所得
贈與稅，當保單中的要保人和受益人不同，或是變更要保人時，會被課贈與稅
遺產稅，死亡保險給付不計入遺產總額，但
因現在利變型保單，壽險比大幅增加，所以滿期即保本，還有不輸定存利率的時代已不復存，當儲蓄險回歸到保險本質上，這商品還有什麼存在的意義？
存在的意義是肯定有的，可用來當作壽險規劃、稅源預留、資產分配等等.....
這邊只提壽險規劃，其餘稅務議題，未免我一向的用字不精確，而造成誤導社會大眾的
傳統社會總是覺得買保險就像是招惹厄運，或者只是因為人情才被迫去購買。雖然現在大家對風險的警覺性逐漸提高，也漸漸明白保險的道理和必要性，但對於具體的保障內容和數字依然感到有些模糊。
不過在深入了解保障內容和數字之前，我想先和大家分享保險到底是什麼？
保險的本質對我們來說就像是財務的後盾，當風險發生
有聽過境外保單或分紅保單的，輸入Y，沒聽過的輸入N
境外的分紅保單，是儲蓄險的一種
型態:每年繳多少錢，總共繳多少錢，第幾年開始，每年可領回多少元
境外分紅保單賣點:存錢、利率比台灣儲蓄險好，可以傳承給下一代
境外保單的優點:
因資金運用方式與限制不同、生命表的回合採用不同，所以利率比台灣
保險不只是支出，適度的保險規劃可以增加你的資產。保險其實是扮演著角色定位是多元的，如利變型壽險的解約金、政府的勞保年金、意外險或醫療險等等。找到專業、合適的保險業務，懂得協助你適度地規劃保險在財務規劃裡扮演的角色，這將會是家庭可以持續走更遠的工具之一。
保險是幾乎每個人都會規畫購買的商品，長年累積下來的保額是一筆不小的開銷，大約每人一年2~3萬元，都可以快閃日本一趟了，但大家往往對於保障內容不甚了解，甚至要申請理賠時，才知道不在保單範圍之內。只有你才會最在意自己的錢，讓家庭的收入發揮最大的價值，下面列舉了九項保險概念，讓你不再被動接收保險業務員
Ｑ１：人壽保險之原要保人生前無償將新要保人變更為他人，是否為贈與行為？
Ｑ２：人壽保險之新要保人對於被保險人是否需要有保險利益？
重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額，申報遺產稅。
/
大家現在出門買東西還會帶錢包嗎
鴨鴨發現自己好像快一個禮拜沒帶錢包出門
還是可以天天買滿買好回家(?
因此為了記錄手機消費跟各種紅利優惠
鴨鴨都會特別注意銀行的App好不好用！
像是介面設計就是會很在意的地方
很多銀行通常會為了要滿足不同客群
會推出很多App讓使用者下載
每次
摘要
在使用保單時，須注意三種稅、三欄位、和三個時間點，才不會到時候才知道要繳一堆稅
三種稅：所得稅、遺產稅、贈與稅
所得稅，例如投資型保單中，若有海外基金收益，應列為海外所得
贈與稅，當保單中的要保人和受益人不同，或是變更要保人時，會被課贈與稅
遺產稅，死亡保險給付不計入遺產總額，但
因現在利變型保單，壽險比大幅增加，所以滿期即保本，還有不輸定存利率的時代已不復存，當儲蓄險回歸到保險本質上，這商品還有什麼存在的意義？
存在的意義是肯定有的，可用來當作壽險規劃、稅源預留、資產分配等等.....
這邊只提壽險規劃，其餘稅務議題，未免我一向的用字不精確，而造成誤導社會大眾的
傳統社會總是覺得買保險就像是招惹厄運，或者只是因為人情才被迫去購買。雖然現在大家對風險的警覺性逐漸提高，也漸漸明白保險的道理和必要性，但對於具體的保障內容和數字依然感到有些模糊。
不過在深入了解保障內容和數字之前，我想先和大家分享保險到底是什麼？
保險的本質對我們來說就像是財務的後盾，當風險發生
有聽過境外保單或分紅保單的，輸入Y，沒聽過的輸入N
境外的分紅保單，是儲蓄險的一種
型態:每年繳多少錢，總共繳多少錢，第幾年開始，每年可領回多少元
境外分紅保單賣點:存錢、利率比台灣儲蓄險好，可以傳承給下一代
境外保單的優點:
因資金運用方式與限制不同、生命表的回合採用不同，所以利率比台灣
保險不只是支出，適度的保險規劃可以增加你的資產。保險其實是扮演著角色定位是多元的，如利變型壽險的解約金、政府的勞保年金、意外險或醫療險等等。找到專業、合適的保險業務，懂得協助你適度地規劃保險在財務規劃裡扮演的角色，這將會是家庭可以持續走更遠的工具之一。
保險是幾乎每個人都會規畫購買的商品，長年累積下來的保額是一筆不小的開銷，大約每人一年2~3萬元，都可以快閃日本一趟了，但大家往往對於保障內容不甚了解，甚至要申請理賠時，才知道不在保單範圍之內。只有你才會最在意自己的錢，讓家庭的收入發揮最大的價值，下面列舉了九項保險概念，讓你不再被動接收保險業務員
Ｑ１：人壽保險之原要保人生前無償將新要保人變更為他人，是否為贈與行為？
Ｑ２：人壽保險之新要保人對於被保險人是否需要有保險利益？
重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額，申報遺產稅。