閱讀摘要—書名：複利領導-簡單的事重複做就會有力量PART(20)page.2+保單更換要保人之相關稅務（贈與稅、遺產稅

 如果你有為家人購買保險，並且有計劃變更保單的要保人，那你一定要留意一些可能會影響到你的稅務問題。🧐

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簡單來說，當你將保單的要保人從自己變更為他人，這實際上是將保單的財產權益轉移給對方，也就是屬於「贈與行為」，可能需要申報贈與稅。🤓

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本篇分享稅務相關的要點，讓你在進行保單更改時，可以更輕鬆避開不必要的稅務麻煩。😘

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📙 保單更換要保人之相關稅務（贈與稅、遺產稅）重點

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一、保單要保人變更≠免稅

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當你將保險的要保人從自己變更為他人時（例如將父母的保單要保人變更為子女），這其實是一種財產移轉行為。

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根據《遺產及贈與稅法》，這樣的變更屬於贈與行為，必須在變更後30天內申報贈與稅。

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如果保單的價值超過了贈與稅免稅額（目前是244萬元），你就必須依法繳納相應的稅款，否則將可能面臨補稅或罰款。

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二、死亡前兩年內的保單變更需注意

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假如父母在去世前的兩年內，將保單的要保人變更為子女，這筆保單價值需要納入遺產總額，並繳納遺產稅。

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即使先前已繳過贈與稅，這筆遺產還是會被重新計算，並可能產生補稅的情況。

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因此，若有保單變更的計劃，最好在時間上妥善規劃，以避免不必要的稅務問題。

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三、實例說明

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舉個簡單的例子來幫助理解。

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假設老張在2024年8月1日，將自己多年來持有的保單要保人變更為兒子，而這張保單的價值是600萬元。

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因為超過了244萬元的贈與稅免稅額，老李必須在30天內申報這筆贈與行為，並繳納贈與稅。

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如果不幸的是，老李在2026年之前過世，這筆600萬元的保單價值還必須併入遺產總額中，並重新計算遺產稅。

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也就是說，保單變更不僅影響贈與稅，還會影響到未來的遺產稅。

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四、及時申報 避免罰款

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如果忽略了這些申報，國稅局在查核時會發現未報部分，並可能對漏報部分處以0.8倍的罰鍰。

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因此，若你有任何變更保單的計畫，記得及時與專業的稽徵機關聯絡，以確保符合相關的稅務規定，免去不必要的麻煩。

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五、結論

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保單變更看似簡單，但背後的稅務問題非常重要哦！😎

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不管是贈與稅還是遺產稅，早點了解規則、及時申報，才能讓財務規劃更順暢。😉

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若有任何疑問時，隨時向專業稅務機關諮詢，這樣就能更好地掌控財務，無憂無慮地享受生活。🥰

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🗒本篇分享閱讀摘要—

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書名：複利領導-簡單的事重複做就會有力量PART (20)_p.2

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作者：賴婷婷

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出版社：時報文化出版企業股份有限公司

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想像一下，某天你在種子堆裡挑選種子。你拿了一顆不起眼的小種子，並將它埋在土壤中。幾個月後，驚喜！這顆種子長成了一棵茂盛的大樹。🤩

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這，就是「複利」的力量。而「複利領導：簡單的事重複做就會有力量」這本書，就像是你手上的那顆種子。😀

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這本書不是在教你複雜的領導理論，也不是那種讓你眼花繚亂的管理策略，而是告訴你領導力的核心——「簡單的事重複做就會有力量」。😘

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這是什麼意思？書中舉了許多真實的例子，從大公司到小團隊，從個人到組織，帶你看看那些重複但重要的行為如何積累成驚人的成就。😇

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每一章節都像是一個友善的教練，在耳邊輕聲提醒你：只要堅持，複利的力量將在不知不覺中幫助你達成目標。🥰

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