2024年快結束了，美股報稅小筆記

今年美股大漲了 20% 以上，應該有不少人投資收益滿滿吧！💪💪 開心歸開心，但別忘了明年 5 月報稅季的到來哦！😎

海外投資收益要注意的稅務小知識

之前我對於「美股獲利匯回台灣會不會被課稅」這問題有些疑惑，但參加了公司安排的課程後，終於理清了一些眉目。這裡分享我學到的幾個重點，僅供參考，不是專業稅務建議喔！

要匯回美股資金？先搞懂這幾個項目

1.首先要理解一個簡單的公式：把「國內賺的錢」(綜合所得淨額)和「國外賺的錢」(海外所得)加總，得出「個人基本所得額」。如果公式還看不太懂也沒關係，我後面會給個範例！😁

2.看看你的總額是否超過門檻：今年這個門檻是 670 萬，明年會提高到 750 萬。如果超過，請看下方的公式進一步算稅🥹🥹；如果沒超過，那就可以鬆口氣啦～😘😘

案例說明

讓我們用一個情境來舉例說明，這樣比較好理解。假設有某對夫妻於113年度薪資收入為230萬(各115萬)，並有其他所得RSU(限制型股票)20萬，無扶養親屬，採標準扣除額以及合併申報模式

註一: 2,300,000+200,000-414,000=2,086,000(薪資扣除額為207,000/人)

註二:92,000*2=184,000(免稅額為92,000/人)

註三:標準扣除額,個人:124,000, 夫妻:248,000

註四:1,654,000+5,500,000-6,700,000=454,000

註五:1,654,000+8,100,000-6,700,000=3,054,000

從上面案例說明得知，在情境三的情況下，由於基本稅額(90,800)減去一般所得稅額(190,800)<0，故不須為海外所得繳稅

而在情境四的情況下(我好羨慕Orz)，由於基本稅額(388,800)減去一般所得稅額(190,800)>0，故須為海外所得繳稅

結論:

原本我以為海外所得是匯回來的總額，經過這堂課的說明後，才釐清「海外所得」指的是「獲利」的部分，也讓我鬆了一口氣！😙😙

另外，講師也提到，雖然海外所得未達門檻就不用課稅，但如果獲利超過一百萬，建議還是主動申報，這樣就算將來要匯回來，也不會擔心被追稅或面臨補繳問題。這個建議對於有大筆投資計畫的人尤其重要！聽完後，讓我心裡開始思考：怎麼規劃才能既合法又節稅呢？

而學會這些知識後，讓我對財務管理多了新的思考視角！畢竟，懂得「用好」自己賺來的每一分錢，比單純賺錢更重要。也希望對於明年要報稅的大家有些幫助囉。