勞保與公保的制度比較&勞退VS退撫

一、勞保與公保的制度比較

費率與分擔比例

• 勞保：

保費由勞工、雇主及政府共同分擔，雇主負擔比例較高，減輕勞工經濟壓力，且費率較低，對低收入群體更具負擔能力。

• 公保：

保費由公務員承擔大部分，費率高，對個人經濟壓力較大。

年金給付設計

• 勞保：

採「活到老，領到老」的年金模式，計算方式透明，並可選擇提前或延後請領，靈活性強。

• 公保：

改革後退休金計算更加複雜，替代率降低，吸引力大幅減弱。

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二、勞退與退撫制度的比較

制度結構

勞工退休金：

勞工退休金制度兼具「舊制」與「新制」的彈性設計。「舊制」以勞工年資為基礎，由雇主支付資遣費或退休金；「新制」則是由雇主每月提撥勞工薪資的6%至個人專戶，專戶資金累積屬勞工所有，滿15年即可選擇按月或一次性領取。這種雙軌制的運作，不僅保留了過往制度的保護，也通過新制確保每位勞工都能擁有個人積蓄，保障退休後的生活質量。

公務人員退撫制度：

公務人員退休撫卹制度隨社會變遷及財政壓力歷經多次改革，目前採取分年儲蓄模式，並與年資和法定退休年齡（65歲）掛鉤。退休金的計算公式較為複雜，需要考慮年資、退休平均薪資及替代率等因素。隨著改革，替代率有所下降，對於未達法定退休條件的公務人員，保障力度減弱。

犯罪條款的影響

• 勞退：

無與犯罪行為掛鉤的剝奪條款，即使涉及違法，退休金專戶內的退休金仍可依法請領。

• 退撫：

根據《公務人員退休資遣撫卹法》，若涉貪污或瀆職等罪，退休金可能減少或被剝奪，影響犯罪公務員的退休保障。

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三、綜合分析：勞工制度的優勢

彈性與覆蓋性

• 勞保與勞退在年金及保險選項上具備高彈性，涵蓋範圍更廣，特別是針對高風險行業的職災保險，提供專項保障。

負擔能力

• 勞保及勞退中，雇主分擔較多費用，緩解勞工的經濟壓力；相較之下，公保及退撫因改革而提高費率，負擔重，吸引力下降。

犯罪條款的寬鬆性

• 勞工的退休金制度未與刑事犯罪掛鉤，確保個人退休金權益不受影響，而公務員退休金因犯罪條款的剝奪風險，安全性較低。

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四、結論：勞工制度的競爭力更高

整體來看，勞工退休金制度在結構與靈活性方面具明顯優勢。透過雙年金機制與個人專戶設計，勞工能享受穩定且自主的退休保障。相對而言，公務人員的退撫制度則因改革後條件收緊、計算複雜化及犯罪條款影響，對新進人員的吸引力大幅下降。