許多財務規劃的文章都有提到所謂的「退休金字塔」，簡單來說，可以分為三層，透過自身未來想要的退休生活，來規劃每一層的目標計畫。
- 第一層(最底層)：退休金＋保險規劃
- 第二層(中間層)：讓自己可以過著寬裕的退休生活
- 第三層(頂層)：讓自己圓夢的退休生活
今天來討論一下第一層建構方式，多數人屬於勞工族群，所以針對退休金部分就以勞工來說明，現行勞工在未來可以領取的包括「勞工退休金(現行稱為勞退新制)」以及「勞保(即勞工保險)」。
新聞不是都說退休金會破產，那到底是勞退會破產還是勞保會破產？我們直接說結論，「勞保」在未來可能會破產(越年輕提領的人未來可能領的越少甚至領不到)，「勞退」是跟著個人的帳戶，除非政府破產否則不會消失。
有鑒於勞保的不確定性，我們就保守估計未來可能會領不到，忽略這一部分的退休金，轉而直接關注於勞退，現行勞退機制有幾個特色
- 公司提撥 6%＋個人提撥 0~6%：依照法規公司需依照你薪資級距提撥6%，而個人部分可自由選擇提撥比例，兩者最高合計12 %。
- 「遞延稅負」效果：薪資自願提繳的部分(最高6%)，可以自當年度「個人綜合所得總額」中全數扣除，一直到請領退休金時才需併入所得課稅。
- 「最低保證收益率」：開始提繳之日起至依法領取退休金之日止，不得低於以當地銀行2年定期存款利率計算之收益，如有不足由國庫補足之。
- 「只進不出直到符合提領資格」：年滿60才可以請領，換句話說，就是至少幫您投資及強迫儲蓄至60歲，才可以領取使用。
那問題來了，我這樣到退休可以領到多少錢？
可以點入勞工個人退休金試算表(勞退新制) ，進行試算，假設一個30歲的上班族，月薪有45,000，未來每年有機會加薪3%，根據退休金基金協會的統計，勞退新制近五年(106~110)平均收益約為6.68%，近十年(101~110)平均收益約為5.34%，我們分別假設3%及5%收益率的情況下，直到65歲可以領取的退休金總額以及月領(假設退休後活到85歲)金額分別如下(圖一與圖二)。
圖一：至65歲退休金總額試算
圖二：65歲退休後至85歲每月領取金額試算
首先在公司需提撥6%的情況下，就是基本可領取的基本總額與換算成每月的領取金額，所以除了公司提撥6%的條件下你再額外提撥6%就有加乘的效果，當然，上述都是利用過去歷史經驗去試算的結果，我們可以透過試算結果來思考未來這樣的金額是否足以讓你基本無虞的退休生活，不足的部分需要怎麼補足，提早做準備。
但聽很多人說0050大盤etf年化報酬都已經8~10%，而且錢需要被卡到60歲才可提領，那我幹嘛提撥？
這個問題非常有趣，我想請您思考幾個面向，你再決定是否需要自提還是交給自己投資？
- 現行稅負級距有5%、12%、20%、30%、40%，在遞延稅負的特色下，最低每年這些提領金額都幫你省下5%的稅，一但你的薪資越高最高可以幫您省下40%的稅，所以通常薪資越高的遞延效果越好，可以檢視一下你自己的投資報酬率再想想是否需要自提。
- 你是不是個可以承受風險的人？股市在順風時，可能當年度投報率20%大有人在，但在逆風的時候，尤其你的資金水位已經高達好幾個七位數以上時，你是否可以承受暫時性的巨大損失，而不慌亂砍在低點？勞退自提強迫儲蓄與不能靈活應用是優點也是缺點。
- 最低保證收益率，如果你股市大壞那一年要提領時，一但收益率低於當地銀行2年定期存款利率計算之收益，國家保證幫你彌補差額，那自己投資可就要自負盈虧了。
最後結論，自提有「遞延稅負」、「保證最低收益」、「強迫儲蓄」的優點，如果你是個很會投資，然後金錢規劃能力很強的高手，當然不需要自提；相反的如果你只敢保儲蓄險、定存、偶爾小買股票玩玩，看到行情不好就會擔心睡不著的，我的建議還是可以固定提撥，除了強迫自己儲蓄，另外自己投資持續，強化自己提高自身價值（提高每月薪水外，還可以額外獲得公司幫您提撥的6%），透過多元方式建構未來退休的現金流。
