【轉載】早期創業 商業計劃書中如何做財務預測?

閱讀時間約 5 分鐘
昨天有朋友向我咨詢:他正在註冊公司,有一些資源可以對接,目前正在寫商業計劃書,關於如何做財務預測,他感覺有點犯難。他知道我曾經走過他這段路,所以向我請教。
2016年離職轉型之初,我是準備做高校大學生項目的。把腦中已經成形的方案、正在醞釀的思路、可以期待的未來作了一番梳理後,分別和幾位朋友見面聊。每次交流2個多小時,相當於一次次“路演”的預演。
一版像模像樣的商業計劃書,就是多次“路演”預演的結晶,裏面有這樣幾個主題:
1. 有這樣一個市場
2. 我們的解決方案
3. 目標客戶
4. 已經有人怎樣在做
5. 我們的優勢
6. 市場容量分析
7. 財務預測
經過朋友的搭橋,我跟杭州一家風投取得了聯系,與對方幾次的電話溝通,讓我對商業計劃書中的財務預測有了跟以前不一樣的重視。為此,我專門請教了一位財務管理專業人士(深度輔導過創業早期的財務預測工作),總算把財務預測的面貌弄懂了個大概。借這個機會,把之前專家所教融合自己的理解好好地捋一捋。
今天我要分享的是,沒有做過財務管理也不是專業財務人員,如何寫財務預測。
毛利潤
首先,財務預測通常用在什麽情況下呢?
1. 老板讓你負責一個項目,對你說:做個項目計劃出來。這個計劃中就會涉及到項目預算。
2. 各個公司都會在年底做第二年的預算。
這兩種情況都是財務預測。所以今天說的財務預測,不僅用於商業計劃書,還可以用在你正在就職的相關工作裏,比如非財務經理的財務管理。
其次,財務預測相關的要素是什麽?先要了解財務過程一定逃不過的三張表:資產負債表、利潤表和現金流量表。
邀請你做一下這道連線題:
收購方最關註 利潤表
銀行最關註 資產負債表
投資方最關註 現金流量表
接下來重點說一說利潤表,因為它是投資人最關註的。
網上搜利潤表,是一頁密密麻麻看不懂的數字,但它的背後是商業的邏輯:收入-支出=收益。表頭代表企業的收入來源,利潤表的中間代表企業花的錢,利潤表的下面是企業的利潤情況。
舉錘子手機的例子來簡要說明表中的商業邏輯,比如老羅要這樣思考:
1. 一個手機2000塊,100個消費者買了我的手機,20萬記入收入。
2. 這批手機用到了哪一家科技公司的芯片,這個芯片費用我得付給他們。
3. 這個手機生產出來,是我請一個企業為我代工的,所以這個費用我也要付給他們。
老羅需要用收入減去這些七七八八的費用即生產成本,等於毛利。毛利除以收入,就是毛利率了。
凈利潤
毛利出來了,老羅還得算一筆帳:
1. 我租了寫字樓,要付房租;
2. 我請了一幫兄弟幫我來做這些事情,要付他們工資;
3. 我還買了一批固定的設備設施,比方說:辦公桌椅、電腦什麽的,這筆錢得付;
有些公司在創業之初向銀行貸了款,就要給銀行支付利息,這又是一筆費用。
另外,老羅要經常出差,參加一些大型的展銷發布會;還要請客吃飯,所以這些錢也得考慮進去。
這些毛利之後的費用,我們把它歸為三個大類:營銷費用、財務費用和管理費用。
老羅從毛利中減掉這三大費用,那剩下的錢是不就是他的了?不是。還需要給國家交稅。交所得稅或者增值稅。
交完稅以後剩下的錢,就是老羅真真正正為自己、為股東創下的收入——凈利潤。
上述是從一個純粹的商業過程來作的財務預測,這個梳理和利潤表的分析過程在性質與邏輯上是完全一樣的,只是用詞和展現的形式不同而已。
收入-費用=毛利;
毛利-三項費用=稅前利潤;
稅前利潤-稅=凈利潤。
你商業計劃書裏的財務預測過程、你的利潤表,就要把這些核心要素及信息展現清楚。
財務預測
再來面對一個問題。投資人可能會說,我想看看你對未來3-5年的財務預測。那這裏面關鍵的點在哪裏呢?在假設。
1. 收入的數字怎麽來?
來源於商業計劃書中對業務的規劃。你預測未來半年或者12個月,我會獲得多少用戶,我會銷售多少產品,總共會實現多少價值?
2. 費用的數字怎麽來?
同樣的,未來6個月,你是否規劃了大型的營銷活動,你要花多少錢,這就是你的營銷費用。
另外,你是否向銀行借錢,這關系到財務費用。
還有,你要招多少人,招這些人需要多少錢,付出多少工資?再加上你的房租、固定資產的折舊,及其攤銷的費用。
所以財務預測歸根結底是一個商業的思考,離不開對商業計劃的描述。你的商業計劃越清晰,你的財務預測就做得越好。
由於財務預測只是預測,所以在做預測的時候,還要兼顧到未來3-5年的思考:
1. 未來幾年收入如何增長,增長的速度是多少?
2. 未來幾年支出情況怎樣?
3. 人員增速是持續高速還是逐漸放緩?
4. 營銷支出是否持續增加?
到這裏我們能看到,做一份財務預測,比較落地的方式是:用Excel把第一年、第二年、第三年..第五年的商業計劃,都思考一遍、框算一遍。
數字背後的重要信息
財務預測中展現的都是數字,但是數字背後,我們可以捕捉到非常重要的一些信息。比如:
1. 利潤率
對投資人來說,他可能同時會看到:不同的創始團隊在同一個行業裏,那你們幾家的利潤率到底怎麽樣?這是對你最基本的成本的考察。
2. 凈利潤
是考察你團隊運營、對公司管理的效率。
3. 盈虧平衡點
4. 規模情況
5.利潤情況
最後,你需要把這些數據用圖表的方式呈現在你的商業計劃書當中。投資人看你的商業計劃書,有疑問的時候,他會要看你的財務預測。
學會了做財務預測,你就獲得了一項直接技能:能看懂公司的財務報表。
你Get到了麽?
原創: 黃島主 職場大爆炸 6月6日
https://mp.weixin.qq.com/s/QKfSl6z4T5tjse2jIGO8eA
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