小資台股理財族不可忽視的☆健保補充保費☆
閱讀時間約 3 分鐘
投資理財內容聲明
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- 方格子希望您能從這些分享內容汲取投資養份，養成獨立思考的能力、判斷、行動，成就最適合您的投資理財模式。
7到9月是台股除權息旺季，也就是小資理財族們期待的股利入帳季節，現金股利發放通知書上寫著
股利總額【現金股利➕股票股利】達「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」第4條規定者，須按補充保險費率扣取補充保險費。
是什麼意思呢？
2013年開始實行的二代健保相關辦法，對理財族影響最大的便是補充保費
在人力成本的文章說明中介紹了二代健保的內容
勞健保、退休金，聘僱員工的人力成本
補充保費
收取基礎來自6類所得，本篇要來談的就是其中的【股利所得】
表格截圖自健保署網站
公司在發放股利時，單一股東單次得到【2萬元以上之股利】，便會先代扣繳補充保費，而大股東、老闆本人等可能會拿到1千萬元以上的股利，則以1千萬計。
大戶/大股東/老闆/資產族比較在意整體稅務規劃問題，畢竟股利的所得稅率可能來到28%，比起補充保費2.11%，大戶們會直接忽略這補充保費的影響。
一般理財族比較有可能是達到下限門檻
- 單一標的股利總額達2萬元
- 補充保費費率2.11%
- 股利總額包含現金股利與股票股利
- 現金股利與股票股利，若非同一天除權息分開計
📌注意是【股利收入】，不是投資額
股利拿到1千萬不是普通人了...
📍好的，是不是有點看不懂了，來舉幾個標的來說明吧
以下情境只是舉例並非投資建議
情境1 除息日與除權日不同
A持有富邦金 (2881) 股票10張，共10,000股
- 富邦金今年發放【現金股利1.5元】及【股票股利0.5元】
- 現金股利除息交易日：2023-7-20
- 股票股利除權交易日：尚未公布
A共拿到2萬元股利(10,000股*2元)
- 現金股利15,000元(10,000股*1.5元)
- 股票股利 5,000元(10,000股*0.5元)
👉雖股利共2萬元達扣繳門檻，但除權息日並非同一天不須繳補充保費
情境2 季配息台股
B長期持有台積電 (2330) 股票5張，共5,000股
- 台積電通常發現金股利，並且季配息
- 2023年6月(除息)現金股利2.75元
- 第一季公布現金股利3元，除息日未公布
長期持有可以推斷，一整年可以得到來自台積電2萬元以上的股利
- B帳戶於7月入帳13,750元(5,000股*2.75元)
不須繳補充保費
👉二代健保是單一筆依給付日來看
情境3 試算二代健保費用
承情境2，C持有台積電(2330) 股票7張，共7,000股
- C帳戶於7月入帳19,250元(7,000股*2.75元)
不須繳補充保費
📍C預計取得2023第一季現金股利3元，除息日未知
- 估計股利總額21,000元(7,000股*3元)
- 須繳補充保費(2.11%) 443元
- 台積電會在發放現金時同時幫股東扣
- 預估實際入帳金額20,557(尚未扣匯費)
📌注意是【股利收入】，不是投資額
以上標的只是舉例，並非投資建議
台股族還要注意的
所得稅
海外收入非補充保費範圍
- 海外收入課稅門檻670萬元綜所稅進階班🪂外派、海外投資，海外所得認定、最低稅負制？
- 錢進KY股，KY股屬於海外所得
吉白職場EP22｜告訴你一個神秘的地方。一個富人們的避稅天堂
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隨著理財資訊的普及，越來越多台灣人不再將資產侷限於台股，而是將視野拓展到國際市場。特別是美國市場，其豐富的理財選擇，讓不少人開始思考將資金配置於海外市場的可能性。
然而，要參與美國市場並不只是盲目跟隨標的這麼簡單，而是需要策略和方式，尤其對新手而言，除了選股以外還會遇到語言、開戶流程、Ap
之前有分享過股息超過2萬，會被扣二代健保補充保費2.11%，但不是所有股息超過2萬(含)都必須扣繳補充保費哦！
這篇文章主要分享玉山金、櫻花建、臺中銀、國泰臺灣5G+和豐藝的股票股利策略和相關資訊。
整理一下7月過往主力分點股票
漲幅最多的不少是月初曾提過的分點
5443均豪 +44%
4909新復興+27%
弘憶股+26%
安國+23%
給過往後面加入同學導覽
去年與今年的8月都是不祥之月
近期台股受費半牽連實在跌得有點痛
加上英美中東準備撤僑
去年這時候科技股開始回檔
七八月是各家公司派發股利的月份，雖然股利需要被併入綜合所得稅，但業餘投資人可以藉此重新檢視投資配比，投入強勢標的，並增加持股。此外，股利的派發也可作為現金銀彈在行情回跌時使用。在這樣的做法在過去十四年的多頭市場中表現不錯，希望在空頭市場時也能有所幫助。
不勞而獲的股息怎麼來?
我在5月12號的新聞中有看到一個內容，是有某醫生講說這不勞而獲的股息，補充保費只要2.11%，不公平，建議要提高補充保費的費率。
當時這個新聞出來的時候，我看到社群上很多朋友一面罵，甚至在PTT或Dcard這些平台上都有很多人針對這件事情表達意見。我甚至做了
近期報稅季節，也有朋友提到領ETF收益分配其中有股利收入需要收取二代健保補充保費，想詢問買多少張ETF會需要收保費?
到底有那些收入需要收保費?另外怎麼計算投資張數要收需不需要收保費?這次來計算看看。
大綱:
1. 為何研究
2. 10
股利所得是許多存股族的重要收入來源，但如何節省股利所得稅也是一門重要的課題。2018 年台灣實施了股利所得課稅新制，對存股族產生了一定的影響。
本文將介紹股利所得課稅新制的相關內容，以及存股族如何節稅的建議。
大綱:
1. 股利所得課稅制度
2.
⚠️存股族請注意，健保補充保費研議，為調漲預做準備。
健保署署長石崇良今（14）日證實，最快520後，就會開始討論調整「補充保費」費率，
📒目前高額獎金、兼差收入、執行業務所得、利息所得、股利所得、租金收入等6類所得，單筆給付「新台幣5000元以上、未超過1000萬元」，須扣繳
最近是報稅的季節，當然若要繳稅的人，沒有人喜歡報稅季。這是一個需要現金的時候，這也是為什麼台股大部分的除權息都是從六月開始 (該不會是需要現金吧)。而每年到了報稅的時候呢，就都會是開始掙扎投資高股息的正確性。賺取的現金，很大一部分都在明年的這個時候，要繳回去給政府。今天來看看所謂的繳稅投資學。
2023年底完成了對特別股進行的大統整，文章中提到，投資人應提前利用現有資訊預估公司的獲利狀況，評估是否能夠配息，以便在股價偏離合理水位時能夠獲利機會。此外，也對29檔特別股的基本資訊更新、股價走勢、特別股的漲幅排名、跌幅排名以及配息考量等進行了觀察分析。
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