小資台股理財族不可忽視的☆健保補充保費☆
閱讀時間約 3 分鐘
投資理財內容聲明
- 文內如有投資理財相關經驗、知識、資訊等內容，皆為創作者個人分享行為。
- 有價證券、指數與衍生性商品之數據資料，僅供輔助說明之用，不代表創作者投資決策之推介及建議。
- 閱讀同時，請審慎思考自身條件及自我決策，並應有為決策負責之事前認知。
- 方格子希望您能從這些分享內容汲取投資養份，養成獨立思考的能力、判斷、行動，成就最適合您的投資理財模式。
7到9月是台股除權息旺季，也就是小資理財族們期待的股利入帳季節，現金股利發放通知書上寫著
股利總額【現金股利➕股票股利】達「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」第4條規定者，須按補充保險費率扣取補充保險費。
是什麼意思呢？
2013年開始實行的二代健保相關辦法，對理財族影響最大的便是補充保費
在人力成本的文章說明中介紹了二代健保的內容
勞健保、退休金，聘僱員工的人力成本
補充保費
收取基礎來自6類所得，本篇要來談的就是其中的【股利所得】
表格截圖自健保署網站
公司在發放股利時，單一股東單次得到【2萬元以上之股利】，便會先代扣繳補充保費，而大股東、老闆本人等可能會拿到1千萬元以上的股利，則以1千萬計。
大戶/大股東/老闆/資產族比較在意整體稅務規劃問題，畢竟股利的所得稅率可能來到28%，比起補充保費2.11%，大戶們會直接忽略這補充保費的影響。
一般理財族比較有可能是達到下限門檻
- 單一標的股利總額達2萬元
- 補充保費費率2.11%
- 股利總額包含現金股利與股票股利
- 現金股利與股票股利，若非同一天除權息分開計
📌注意是【股利收入】，不是投資額
股利拿到1千萬不是普通人了...
📍好的，是不是有點看不懂了，來舉幾個標的來說明吧
以下情境只是舉例並非投資建議
情境1 除息日與除權日不同
A持有富邦金 (2881) 股票10張，共10,000股
- 富邦金今年發放【現金股利1.5元】及【股票股利0.5元】
- 現金股利除息交易日：2023-7-20
- 股票股利除權交易日：尚未公布
A共拿到2萬元股利(10,000股*2元)
- 現金股利15,000元(10,000股*1.5元)
- 股票股利 5,000元(10,000股*0.5元)
👉雖股利共2萬元達扣繳門檻，但除權息日並非同一天不須繳補充保費
情境2 季配息台股
B長期持有台積電 (2330) 股票5張，共5,000股
- 台積電通常發現金股利，並且季配息
- 2023年6月(除息)現金股利2.75元
- 第一季公布現金股利3元，除息日未公布
長期持有可以推斷，一整年可以得到來自台積電2萬元以上的股利
- B帳戶於7月入帳13,750元(5,000股*2.75元)
不須繳補充保費
👉二代健保是單一筆依給付日來看
情境3 試算二代健保費用
承情境2，C持有台積電(2330) 股票7張，共7,000股
- C帳戶於7月入帳19,250元(7,000股*2.75元)
不須繳補充保費
📍C預計取得2023第一季現金股利3元，除息日未知
- 估計股利總額21,000元(7,000股*3元)
- 須繳補充保費(2.11%) 443元
- 台積電會在發放現金時同時幫股東扣
- 預估實際入帳金額20,557(尚未扣匯費)
📌注意是【股利收入】，不是投資額
以上標的只是舉例，並非投資建議
台股族還要注意的
所得稅
海外收入非補充保費範圍
- 海外收入課稅門檻670萬元綜所稅進階班🪂外派、海外投資，海外所得認定、最低稅負制？
- 錢進KY股，KY股屬於海外所得
吉白職場EP22｜告訴你一個神秘的地方。一個富人們的避稅天堂
吉白職場 EP24｜買康友 變街友-鮭魚返鄉的KY股
本文由優雅阿姨自行撰寫，轉載請說明出處！感謝。
若你喜歡這篇文章可以點取右下角🧡，是優雅阿姨持續創作的動力喔！
留言0
查看全部
你可能也想看
作家 Morgan Housel 在《華爾街日報》中提出一個觀點：我們是用理解知識的方式在思考、學習金錢觀，而不是用理解心智與行為模式的方式學習理財。這段話讓我意識到，我們的財務決策並非總是理性的，情緒因素也扮演著重要角色。通過掌握金錢心理學，能夠幫助我們改善用錢習慣，使財務決策更為理性和長遠。
展示台中銀(2812)交易紀錄與對帳單，真實呈現投資理財過程與成效—存股第1年，獲得現金270元，獲得股票52股，持有1,052股。
2023 已經過去一半每兩個月都會定期審視自己的投資項目跟部位調整以適用當前情況跟環境，以台股定期部分將原有的幾個部位轉出換成購買單股和未來看好的股票，並且保有一定安全邊際。
位於台中市西部的梧棲區，舊稱「五汊港」，前身為「梧棲鎮」。梧棲屬於台中市都市計畫的重點區，但仍有頗具歷史風采的建築和古蹟，隱身在梧棲區裡。以下介紹的三個地方，均非常靠近梧棲老街，可安排為一日遊的輕旅行，無論是信仰者或是文化愛好者，都能在這些古老而神聖的廟宇古蹟中，找到心靈的寄託與文化的體驗。
清倉
賣出神達持股，帳損為185084元，-7.5%。
清倉理由:上半年獲利衰減，下半年大陸營運有變數，雖業外有獲利進補，然因持有同集團之聯華持股，故清倉降低風險。
加倉
國泰永續高股息(00878)買入80張，累計張數224張。 加倉理由:防禦性配置、定期現金流(季配息)
在低利率時代，老實存定存儲蓄險已經無法獲得更高的獲利，因此許多人會把資金放在股票市場上，那身為台灣人當然要玩台股啦！如果投資新手要進場後該怎麼做最穩健呢？本文會做一個簡單的介紹！帶大家進入投資理財的世界。
買股票前先開證券戶
要買股票的話一定要先開一個帳戶，而股票的銀行帳戶是證券戶，要開證券戶的過
台股終於在2020年10/26開放零股盤中交易囉,大家終於可以用相對小的錢來投資心愛的股票,不用每次需要存好久的錢集到一張再投資,而Mr. S覺得這個開放零股盤中交易也給了大家一個可以做小資族資產配置的機會,所以特別想分享這篇文章給大家,教大家怎麼利用台股現有的一些ETF跟股票來做出世界級的資產配
投資組合異動:
賣出:元大高股息低波動ETF
買入:床的世界(營運較未受疫情影響，高殖利率低本益比)、國泰股利精選30ETF(防禦型ETF，高配息)
由於跑板問題，建議至Medium原文觀看
對於沒有金融專業、不會看盤、也沒有時間研究股票的上班族來說，ETF是非常適合新手的投資工具。
延伸閱讀：ETF基金是什麼？
而台灣市場來看，又以追蹤大盤的0050和以高股息聞名的0056最廣為人知，也常是新手投資人的投資標的。
很多人想買台灣ETF，選
作家 Morgan Housel 在《華爾街日報》中提出一個觀點：我們是用理解知識的方式在思考、學習金錢觀，而不是用理解心智與行為模式的方式學習理財。這段話讓我意識到，我們的財務決策並非總是理性的，情緒因素也扮演著重要角色。通過掌握金錢心理學，能夠幫助我們改善用錢習慣，使財務決策更為理性和長遠。
展示台中銀(2812)交易紀錄與對帳單，真實呈現投資理財過程與成效—存股第1年，獲得現金270元，獲得股票52股，持有1,052股。
2023 已經過去一半每兩個月都會定期審視自己的投資項目跟部位調整以適用當前情況跟環境，以台股定期部分將原有的幾個部位轉出換成購買單股和未來看好的股票，並且保有一定安全邊際。
位於台中市西部的梧棲區，舊稱「五汊港」，前身為「梧棲鎮」。梧棲屬於台中市都市計畫的重點區，但仍有頗具歷史風采的建築和古蹟，隱身在梧棲區裡。以下介紹的三個地方，均非常靠近梧棲老街，可安排為一日遊的輕旅行，無論是信仰者或是文化愛好者，都能在這些古老而神聖的廟宇古蹟中，找到心靈的寄託與文化的體驗。
清倉
賣出神達持股，帳損為185084元，-7.5%。
清倉理由:上半年獲利衰減，下半年大陸營運有變數，雖業外有獲利進補，然因持有同集團之聯華持股，故清倉降低風險。
加倉
國泰永續高股息(00878)買入80張，累計張數224張。 加倉理由:防禦性配置、定期現金流(季配息)
在低利率時代，老實存定存儲蓄險已經無法獲得更高的獲利，因此許多人會把資金放在股票市場上，那身為台灣人當然要玩台股啦！如果投資新手要進場後該怎麼做最穩健呢？本文會做一個簡單的介紹！帶大家進入投資理財的世界。
買股票前先開證券戶
要買股票的話一定要先開一個帳戶，而股票的銀行帳戶是證券戶，要開證券戶的過
台股終於在2020年10/26開放零股盤中交易囉,大家終於可以用相對小的錢來投資心愛的股票,不用每次需要存好久的錢集到一張再投資,而Mr. S覺得這個開放零股盤中交易也給了大家一個可以做小資族資產配置的機會,所以特別想分享這篇文章給大家,教大家怎麼利用台股現有的一些ETF跟股票來做出世界級的資產配
投資組合異動:
賣出:元大高股息低波動ETF
買入:床的世界(營運較未受疫情影響，高殖利率低本益比)、國泰股利精選30ETF(防禦型ETF，高配息)
由於跑板問題，建議至Medium原文觀看
對於沒有金融專業、不會看盤、也沒有時間研究股票的上班族來說，ETF是非常適合新手的投資工具。
延伸閱讀：ETF基金是什麼？
而台灣市場來看，又以追蹤大盤的0050和以高股息聞名的0056最廣為人知，也常是新手投資人的投資標的。
很多人想買台灣ETF，選