小資台股理財族不可忽視的☆健保補充保費☆

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7到9月是台股除權息旺季,也就是小資理財族們期待的股利入帳季節,現金股利發放通知書上寫著

股利總額【現金股利➕股票股利】達「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」第4條規定者,須按補充保險費率扣取補充保險費。

是什麼意思呢?

2013年開始實行的二代健保相關辦法,對理財族影響最大的便是補充保費

在人力成本的文章說明中介紹了二代健保的內容
勞健保、退休金,聘僱員工的人力成本

補充保費

收取基礎來自6類所得,本篇要來談的就是其中的【股利所得】

表格截圖自健保署網站

表格截圖自健保署網站

公司在發放股利時,單一股東單次得到【2萬元以上之股利】,便會先代扣繳補充保費,而大股東、老闆本人等可能會拿到1千萬元以上的股利,則以1千萬計。

大戶/大股東/老闆/資產族比較在意整體稅務規劃問題,畢竟股利的所得稅率可能來到28%,比起補充保費2.11%,大戶們會直接忽略這補充保費的影響。

一般理財族比較有可能是達到下限門檻

  • 單一標的股利總額達2萬元
  • 補充保費費率2.11%
  • 股利總額包含現金股利與股票股利
  • 現金股利與股票股利,若非同一天除權息分開計

📌注意是【股利收入】,不是投資額

股利拿到1千萬不是普通人了...


📍好的,是不是有點看不懂了,來舉幾個標的來說明吧

以下情境只是舉例並非投資建議


情境1 除息日與除權日不同

A持有富邦金 (2881) 股票10張,共10,000股

  1. 富邦金今年發放【現金股利1.5元】及【股票股利0.5元】
  2. 現金股利除息交易日:2023-7-20
  3. 股票股利除權交易日:尚未公布
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A共拿到2萬元股利(10,000股*2元)

  • 現金股利15,000元(10,000股*1.5元)
  • 股票股利 5,000元(10,000股*0.5元)

👉雖股利共2萬元達扣繳門檻,但除權息日並非同一天不須繳補充保費

情境2 季配息台股

B長期持有台積電 (2330) 股票5張,共5,000股

  1. 台積電通常發現金股利,並且季配息
  2. 2023年6月(除息)現金股利2.75元
  3. 第一季公布現金股利3元,除息日未公布
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長期持有可以推斷,一整年可以得到來自台積電2萬元以上的股利

  • B帳戶於7月入帳13,750元(5,000股*2.75元)
    不須繳補充保費

👉二代健保是單一筆依給付日來看

情境3 試算二代健保費用

承情境2,C持有台積電(2330) 股票7張,共7,000股

  • C帳戶於7月入帳19,250元(7,000股*2.75元)
    不須繳補充保費

📍C預計取得2023第一季現金股利3元,除息日未知

  • 估計股利總額21,000元(7,000股*3元)
  • 須繳補充保費(2.11%) 443元
  • 台積電會在發放現金時同時幫股東扣
  • 預估實際入帳金額20,557(尚未扣匯費)



📌注意是【股利收入】,不是投資額

以上標的只是舉例,並非投資建議


台股族還要注意的

所得稅

綜所稅💎投資股票可以退稅耶

海外收入非補充保費範圍




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職場難免有些吉白的人事物,但把腦袋弄的靈光一些,可以讓自己過得優雅一些。優雅阿姨認真寫寫,請帶一點點腦袋來看看。
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