退休金規劃是將來退休生活財務穩定的底氣，自行投資建立第三層保障的時間需要長達十年以上，而且是三層保障裡面，角色越來越吃重的一環，我把它視為重要的人生專案之一。
還有，退休金規劃是和錢密切相關的事物，運用金錢藍圖的概念，帶入退休金三層保障、投資最重要的複利效應，和專案管理的作法形成一個系統架構，也就是退休金藍圖，幫助自己展開一條明確可持續進步的道路，可以少走彎路、事半功倍。
介紹這個系統架構以前，我們先從全球退休趨勢發展開始觀察，你(阿星)才能瞭解為何我要把系統架構設計成一張退休金藍圖。※傳統退休金藍圖
現行臺灣的退休金架構是參考1994年世界銀行為了解決老年危機問題所提出的三層保障制度，就是常看到的金字塔圖像，從下到上分三層：
第一層、社會保險，包括公教人員保險、勞工保險等制度面的基本保障，金字塔的基石，比重最大，主要靠政府。
第二層、職業退休金，包括退撫基金、勞工退休金個人專戶等制度面的補充保障，金字塔的中堅，比重次之，主要靠僱主。
第三層、自行投資理財，選擇性的額外保障，金字塔的頂端，比重最低，主要靠自己。
這個三層金字塔圖像，我稱為「傳統退休金藍圖」，雖然2005年世界銀行修正增加第零層、社會福利，和第四層、家人及親屬的金錢支持，變成五層結構，但是新增的兩層，光聽名稱就知道屬於財務不佳的狀態，相信你不會想要變成那兩層的適用對象。
※大環境變化提高第三層保障的重要性
傳統退休金藍圖從1994年到現在經過30多年，大環境已經有許多改變，我們可以從幾個面向觀察：
第一個、退休金制度變化
以退撫基金為例，1994年世界銀行提出三層保障的概念後，政府在1995年7月1日成立退撫基金，退休制度改成75制，年滿50歲及年資25年，可以請領月退休金。
2011年退休制度調整為85制，年滿55歲及年資30年，或年滿60歲及年資25年，可以請領月退休金。相比於75制要延後5年退休，增加展期月退休金與減額月退休金機制，設計有10年指標數過渡期 (2011到2020年)。
2018年在85制的10年過渡期都還沒走完，就進行大幅度年金改革，可見退撫基金多麼嚴峻。設計有指標數過渡期到2030年，之後一律65歲才能請領月退休金。
2023年7月1日起新進公務人員，適用個人專戶制，不再每月繳錢進退撫基金。隨在職人員逐漸退休，基金進帳的錢越來越少，最後可能只剩下基金的投資收益與政府撥補。
第二個、通貨膨脹的影響
用2001年與2023年的數據來比較。收入面，第七職等年功俸六級月薪分別為57245元、65180元，年薪為83萬0053元、94萬5110元。支出面，依據主計總處統計資料，全國平均每人每月支出金額分別為15314元、25726元。但這是平均值，要說每個月每人可以存4萬元，我敢說你也不敢信。
既然是平均值，假設一份薪水負擔兩人份(例如包括未成年子女)支出，那就是每月支出30628元、51452元，每月存款26617元(占46.5%)、20348元 (占28.34%)。每年支出36萬7536元、61萬7424元，每年存46萬2517元(占55.72%)、32萬7686元(占34.67%)。
從存款的占比來看，可以知道物價上漲幅度，讓存款比例降低約40%。
第三個、銀行定存利率下降
觀察合庫金庫3年期定存利率，1995年7%左右、2001年降到5%以下、2009年約金融海嘯後，最低出現0.85%、2011年降到1%～1.5%左右、2023年約1.6%、2025年約1.75%。
意思是辦理定存100萬元，1995年有7萬元利息，2025年只有1.75萬元利息。若要有7萬元利息，要定存4倍的金額400萬元。
早期定存利率5%至7%的年代，退休金第三層保障的資金需求，單純靠定存就可以應付，現在定存利率不到2%，很難滿足需求。
第四個、第三層保障重要性提高的國際趨勢
近年來各國政府紛紛推出鼓勵民眾長期投資的ISA個人儲蓄帳戶政策，並配套許多優惠，例如2024年日本推出NISA(小額投資免稅制度)。
為引導國人建立長期投資理財觀念，金管會責成集保結算所規劃建置TISA帳戶(台灣個人投資儲蓄帳戶)機制，透過免手續、低經理費的TISA級別基金等，吸引投資人參與，強化民眾的第三層保障，2025年7月正式上路。
TISA帳戶機制的建立，象徵臺灣邁入全民投資新時代，宣示第三層保障的重要性與地位提升。第一層與第二層保障仍然重要，但是比重慢慢偏向第三層保障的趨勢，已是國際潮流。
這些是大環境的變化，回到個人有什麼具體影響，我舉例來說。
大華同學2001年25歲考上公務人員，當時的退休制度是75制。他規劃25年後2026年50歲領月退休金。
依照2001年的給與簡明表，第七職等年功俸6級俸額36795元，專業加給20450元，年薪83萬0052元。預估退撫月退休金36795元，年領44萬1540元。
與退休前年薪的缺口38萬8512元，以定存利率7%回算，需要準備555萬0171元。扣掉公保一次養老給付110萬3850元，最低需要自己準備444萬6321元。
但是2018年的年金改革後，他在2023年再次評估確認2026年無法領月退休金，要到2041年65歲才能領。如果還是第七職等年功俸6級俸額變為41910元，專業加給23270元，年薪94萬5110元。預估退撫月退休金52388元，年領62萬8656元。
缺口31萬6454元，定存利率1.6%回算需要準備1977萬8375元。扣掉公保一次養老給付176萬0220元，還需要自行準備1801萬8155元！
大華同學原本定存約444萬元就能填補退休金缺口，年金改革後變成需要定存約1800萬元，提高4倍的金額難度太高，必須用別的方法增加獲利，不然只能降低生活水準。
大華同學突然覺得天快要塌下來，不但要延後15年才能領退輔月退休金，還要多準備將近1400萬元，這15年能存下這麼多錢嗎？
還有，年改後的退撫月退休金5萬多元，現在的物價水準看起來夠用，但是通膨持續下去，遲早不夠用。
很明顯，這個時候用定存去準備第三層保障不是個好的選擇，只能投資其他產品。但是定存以外的投資產品，通常需要具備專業知識，而且大家都知道投資是高報酬高風險、低報酬低風險。大華同學所面對的困境，代表傳統退休金藍圖，對個人來說真的不敷使用，應該是建構新時代退休金藍圖的時候。
