聽說「股利信託」能節稅, 真的嗎?

💡聽說「股利信託」能節稅, 是真的嗎?

👉不完全對喔~~

若觀念錯誤, 絕對補稅補到哭~

信託在實務上，若計算得當, 的確可能有比較多的節稅空間，

但仍須先了解"遊戲規則"。

舉例:

陳先生是「存股達人」, 想將名下部分股利移轉給其子女，

以達節稅+避免子女不孝的效果。

故請「財務/稅務規劃師」協助,

成立「本金自益, 孳息他益」的股票信託,

並約定於信託期間內(如:1年) 將股息贈與子女 ，

信託期滿再將信託本金(股票)返還陳先生。

透過上述「信託規劃」，這樣有什麼好處呢?

✅陳先生可繼續持有股票, 避免子女不孝, 自己仍有保障

✅可合法享受節省贈與稅。

✅若王先生的子女皆已成年， 且子女的所得稅率(20%) 低於王先生的所得稅率(45%)，亦可產生降低所得稅負擔。

不過, 需注意, 依據「遺產及贈與稅法第5之1條（他益信託贈與稅之課徵）釋示函令」 若陳先生訂定信託契約時,

情況一: 陳先生"沒有保留"變更受益人及分配、處分信託利益的權利， 所得稅即是以兒子為納稅義務人。

情況二: 但若陳先生保留變更受益人的權利， 則所得稅納稅義務人就仍然是陳先生， 節稅的效果將不如預期。

❤️「信託」的本意: 為受益人之利益或特定之目的而存在。❤️

「節稅」是順帶的。 大家千萬別"本末倒置"

請務必至「國稅局」詢問 或找專業「財務／稅務規劃師」協助

以免"賠了夫人又折兵"。

上述舉例僅為「他益信託」， 當然也有「自益信託」(待下篇)，

各自有需想要達成的"目的"， 若有需要私訊聊。

全方位財務／稅務規劃師

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