聽說設行號比開公司節稅？也有人說要開投資公司才節稅？甚至還有人說設基金會最節稅？到底怎麼樣才節稅呢？其實「公司」與「行號」沒有誰比較節稅，而是各自有不同的節稅方式。 ▋行號📌不用繳20%營所稅📌利潤直接分配給資本主(合夥人)，繳個人綜所稅📌省營所稅，考量個人綜所稅趴數📌適用族群：營利所得(個人所得)比較低 因為個人綜所稅有分課稅級距，5%-40%，如果營利所得及個人所得都低的話，個人可能只須繳5%綜所稅，甚至不用繳稅。 ▋公司📌繳20%營所稅(課稅所得額12萬以上)📌稅後淨利依股東會決議分配、不分配📌考量個人綜所稅趴數，做股權規劃📌適用族群：營利所得(個人所得)比較高 如果營利所得很高，股東個人所得也很高，可能就要考慮是否不要分配該年度的盈餘，運用股利政策來節稅。 ▋強調一下，以上完全是以稅務的角度在談公司行號的差異，除此之外，還有很多因素需要一併考量，千萬不要只看誰比較節稅就採用，建議要綜合考量，比較不會發生意外。<a href="https://youtu.be/fDpSyUy8gJ0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

投資理財

節稅

『打造財稅腦，創業沒煩惱』
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聖彥學堂

零基礎一看就懂！公司 vs 行號：節稅策略大比拼

聽說賣掉公司股權要繳很多稅，如果先印股票再賣，就可以省很多稅，有這回事嗎？ 「賣股節稅」的重點在於釐清「證券交易」與「財產交易」。 ▋證券交易不論是否有印製實體股票，只要經由合法的程序發行股票，後續的交易就適用證券交易。 📌賺價差免課稅因為目前證券交易所得稅停徵，因此賣股票只要繳少少的的證券交易稅和手續費即可。 📌未上市櫃股票，須納入最低稅負制如果賣的是未上市櫃的股票，需要納入最低稅負制計算，是否需要補繳個人的綜所稅。 ▋財產交易如果沒有經由合法的程序發行股票，後續的交易就不屬於證券交易，而是財產交易。 📌賺價差課綜所稅如果賣股權有獲利的話，必須在隔年五月份申報個人綜所稅時，將這筆財產交易所得計入綜合所得總額，一併申報繳納綜所稅。 別忘了，綜所稅率最高40%喔！所以高所得人士務必當心！ ▋<a href="https://youtu.be/w3-WycFIGGU" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

【賣股必懂這三點】沒釐清小心賣股被課重稅！

做假牙能抵稅嗎？很簡單，如果做假牙的目的是：✅恢復身體健康，可以列舉扣除❎美容，不能列舉扣除 那國稅局要怎麼知道我做假牙的目的是什麼？👉依照醫師開立的【診斷證明書】為準 所以申報綜所稅的列舉扣除額時，需要檢附：✅醫藥費收據正本✅診斷證明書正本 除了假牙之外，因身體殘障所裝配的助聽器、義肢、輪椅等各項支出，也可以檢附以下資料，全數列報扣除。✅診斷證明書✅購買輔具的統一發票或收據 想進一步了解的朋友，請按下方連結👇<a href="https://youtu.be/Z2OLC1UZ4xc">https://youtu.be/Z2OLC1UZ4xc</a>

節稅小技巧，不知道就虧大了！

這幾年很多人賣房子賺了很多錢，也繳了不少的房地合一稅 ！但沒關係，符合條件的話，可以透過重購退稅 ，將當初繳的稅退回來。 ▋「重購退稅」的條件有三個：1️⃣新舊屋2年內過戶無論是先購後售或先售後購，出售舊房地與重購新房地的時間(以房地完成移轉登記日為準)差距必須在2年以內。 2️⃣本人、配偶、未成年子女，設籍+居住個人或其配偶、未成年子女於該出售及新購買房屋已辦竣戶籍登記並實際居住使用。 3️⃣出售前1年內自住新房屋持有期間及舊房屋出售前1年以內均無出租、供營業或執行業務使用。 ▋國稅局到底怎麼查？But！實務上，有些實際有自住，但沒搞清楚狀況(例如設籍到錯的人)，甚至非自住的投資客，也跑去申請重購退稅。 所以為了落實居住正義，財政部通令，各地國稅局嚴查重購退稅浮濫申報的問題，也因此有些申請重購退稅的案件，沒有如願退到稅。 欸！奇怪了，國稅局是怎麼樣抓到投資客的小辮子呢？ 一般來說，這三個條件都蠻多人踩線的，當中又以【設戶籍】和【實際居住】最多人踩線，尤其以【實際居住】最常被挑戰。 問題來了，那國稅局是怎麼查是否有實際居住呢？ ▋常見的查核方法常見的查核方法有以下三招： 1️⃣查水錶、電錶例如只使用到基本度數，實際用水不到2度，用電均低於一般用電戶。 2️⃣看申報資料看你的工作地點、申報重購退稅時所填寫的聯絡地址，有沒有在同一區域內。 3️⃣問交易對象通常詢問買方幾個問題，如果是【假自住】很容易露餡，例如：「新買的房子有沒有人住過？」「買的時候有沒有裝潢？」「看屋時有沒有人住？」 如果你真的有自住的話，這三個查核方法通常是不會把你擋掉，但如果你是投資客的話，就有可能被這三個查核方法逮到。 ▋成功退到稅，也別高興得太早如果符合以上三個條件，成功退到稅了，也別得意忘形，馬上把房子拿去出租，因為你的房子會被列管5年！ 意思是說，如果重購退稅的新房地，5年內改作其他用途或再行移轉，國稅局會把當初退給你的稅：要回來！千萬要小心！

房地合一稅很容易退？

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公司發的薪水全部都要繳稅嗎？加班就已經很慘了，該不會連加班費這種辛苦錢還要繳稅吧？ 不一定喔！如果每月平日#加班費 加總在46小時以內的話，是免稅的，超過的時數就要納入所得課稅。 要特別注意的是，如果在國定假日、例假日、特別休假日加班的時數，不計入這46小時以內喔！ 另外分享一個都市傳說，把薪水的一部分當成是加班費，這部分是不是就免稅呢？如果有每月定額補貼的加班費，是要課稅的。因為加班不會剛好每個月都一樣的時數，領到一樣的錢，所以這個金額實質上就是薪資所得的一部分，千萬不要以為這樣就不用繳稅。 除了加班費之外，其他像是特休未休工資、伙食費、團體保險、員工旅遊、健康檢查、喪葬補助，這些也要課稅嗎？ 想進一步了解的朋友，歡迎<a href="https://youtu.be/oL6qAlchv_Q" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此觀看完整影片</a>，簡單講給你聽，讓你一聽就懂

商業

【報錯員工薪水公司倒大楣】避免讓員工多繳稅的關鍵

你有在買賣股票嗎？個人買賣股票要繳什麼稅呢？ 以下提供你賣股票時，判斷稅務申報的兩個流程： 流程一：首先，先判斷買賣的股票屬於【上市櫃股票】，或是【未上市櫃股票】。如果是上市櫃股票的話，只須繳納千分之3的證券交易稅(證交稅)，而賣股票所賺取的價差，證券交易所得稅(證所稅)目前是停徵的。如果你買賣的是未上市櫃股票的話，再進入流程二。 流程二：判斷是否符合【房地合一2.0特定股權交易】，如果符合特定股權交易的話，賣股票會被視為是賣房地，這點非常非常重要！必須在股份交易後30日內向國稅局申報房地合一稅。不符合特定股權交易的話，就要在隔年五月份申報綜所稅時一併計算【最低稅負制】。 重點來了！如何判斷特定股權交易呢？什麼叫做最低稅負制？賣股票還有什麼要注意的地方嗎？按此看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/jOLRKh1YYDU">https://youtu.be/jOLRKh1YYDU</a>

【個人投資必懂】個人買賣未上市櫃股票要繳稅？

沒有人想多繳稅，大家都想加減節一點稅。對上班族來說，能怎麼節稅呢？常聽說自提6%退休金能節稅，真的嗎？ 在繳的到稅的前提下，【自提6%退休金】是真的可以節綜所稅，但要注意的是他並非免稅，只是延緩課稅而已，自提的6%退休金不計入當年度的所得課稅，延緩至退休領取退休金時，一併計入退職所得計算，是否須繳綜所稅。 因為自提的6%不計入當年度的所得課稅，所以對於【高薪資所得】人士而言，可以省下不少的稅金喔，因為當你的課稅級距很高，比方說30%、40%的時候，節稅的效果就會很明顯。 剩下要考量的稅負問題是，如果退休時自提6%退休金全額計入退職所得計算，是不是會因此繳到一大筆的綜所稅呢？有興趣的朋友，請按下方觀看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/vRp5yqFczOg">https://youtu.be/vRp5yqFczOg</a>

【個人節稅】自提6%退休金能節稅？

聽說有錢人會靠捐贈來節稅，到底捐款能不能節個人的綜所稅呢？ 簡單說，如果同時符合兩個條件，捐贈就有節稅效果：1. 所有【列舉扣除額】項目金額相加&gt;【標準扣除額】2. 沒有基本生活費差額 假設同時符合這兩個條件，確定列舉扣除有利了，那節稅效果如何呢？實質上到底能節多少稅呢？這就要看你的課稅級距而定，課稅級距越高，當然節稅效果就會越明顯，例如40%級距與5%級距的節稅效果，顯然差很多。 常見的捐贈對象有政府、機關團體、公益信託、私立學校、政治獻金、特定運動員，他們各自有不同的捐贈限額與規範，如果超過【限額】的話就沒有節稅效果喔。 對【捐贈抵稅】有興趣的朋友，歡迎觀看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/W-6Qvxethcs">https://youtu.be/W-6Qvxethcs</a>

學習

【別再猜了】一次釐清捐贈如何節稅？

本文淺談股票和股權的交易方式及稅務影響，重點在於如何區分證券交易與非證券交易。從證券交易的定義及相關稅費，到非證券交易的稅務負擔，以實例計算證券交易所得稅與財產交易所得，讓讀者一看就懂。另外，分享兩個常見的問題，幫助讀者了解在台灣進行股票與股權交易的稅務注意事項，助你合法節稅。

閱讀書評

職場

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賣股節稅？一次搞懂「證券交易」與「財產交易」【聖彥學堂】EP.47

這篇文章討論了自提6%退休金對於節稅的效果以及適用的人群，並提到了如何查詢自提退休金的相關資訊。文章中包括了薪資所得以及綜合所得稅的相關資訊，並提供了詳細節稅計算的示例。這是一篇對於節稅有興趣的人相當有幫助的文章。

國際

自提6%退休金能節稅嗎？【聖彥學堂】EP.9

不論個人或是公司，都希望在合理的範圍內納稅，並且盡可能節稅，就連宗教、慈善團體也會面臨稅務的問題！
而稅務相關法規又多又雜，艱澀難懂，更不用說多如牛毛的主管機關解釋函令，更是令有心想學習稅法的人打退堂鼓。
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