Sunny 近期看完了一本有關財務思維的書。這本書從開券到完讀，間隔了大約3個多月，剛開始覺得內容有些抽象、不好吸收，便擱在一旁、一直未完讀。近期終於趁著年末，把電子閱讀器內未完讀的書做個清倉，近日終於讀完。
這本「郝旭烈的好懂秒懂的財務思維課」不讀完還好，一讀完後，Sunny便思考如何落實書中財務觀念於生活中，希望可以把財務思維的資源管理概念加入工作中與人生中。
完整的書名是《好懂秒懂的財務思維課：文理系看得懂、商學系終於通，生存賺錢一定要懂的24堂財務基礎》。
作者是郝旭烈，曾任新加坡淡馬錫集團富登金控的總經理及行政副總暨財務長，台積電的財務高階主管，算是在財務專業上的佼佼者。
書中除了一步一步領著大家看懂財報的幾個基本內容，也教大家如何避免掉入資產陷阱、如何讓公司或個人多賺一點錢、分析沒利潤的事是否可以做...等。把很多財務的專有名詞，解釋得白話很多，並且輔以生活化的例子加以說明，讓Sunny 受益很多。
以下Sunny從書中節錄三個令我印象深刻的財務概念，分別是財報三表、機會成本、如何避免掉入財務陷阱。
一、財報三表：損益表、資產負債表、現金流量表
作者郝旭烈說：財務報表是主要由損益表、資產負債表、現金流量表這三個表組成，可以呈現企業或個人對「金錢」這項資源的管理狀況。
「好懂秒懂的財務思維課」一書中，也運用幾個簡易公式，解釋財報三表：
(一)損益表：活得久、確保資源、賺不賺錢
收入-費用=淨利
收入是「收進來的錢」、費用是「花出去的錢」、淨利是「收入扣掉費用」，如果淨利是正的，就有獲利，如果淨利是負的，就是虧損。
整個損益表過程中，就是要開節流，自然可以控制最後想要的結果。
(二)資產負債表：活得好、累積資源、值不值錢
資產=負債+股東權益(淨資產)
資產是「拿來賺錢效益的資源和工具」、負債是「借來的或欠人的」、股東權益是「人家給的或賺來的」。
衡量企業或個人財富一項重要的關鍵，不是收入多寡，而是股東權益，或者是說淨資產的持續不斷累計。
(三)現金流量表：活得下、擁有資源、夠不夠錢
賺的「損益中獲利」、給的「個人或股東投資」、借的「向外借貸」，這三個都是財務會計上的「籌資」。
現金是賴以生存的重要關鍵，不論是自己賺的、自己股東給的、跟別人借來的，都算是。
二、機會成本：損益表上看不到的成本
「機會成本」在作者郝旭烈書中是說，決策後所放棄的其他獲利機會，是損益表上看不到的，因此我們在做決策時應思考是否放棄了其他更好的獲利機會，要針對有形和無形的價值進行評估。
另一個與之相對的是「沉默成本」，是指不影響未來決策的非攸關成本，要避免「損失厭惡」影響決策，當已經投入的成本不再產生價值時，就別因此而影響了未來的決策。
書中有個故事是「機會成本」。一對夫妻擁有一家店面，開設電器行，月入8萬元，在跟人聊天時發提到，很多鄰近店家店面是租來的，因為景氣不好，有的老闆付不出一個月10萬元的房租，最終倒閉了。但若是當房東可以月收入10萬元，這對夫妻其實按照「機會成本」的考量，應該要房東，而非當老闆自己賺8萬元的收入。
另一個，書中提到有關「沉默成本」的例子是「斷捨離」的概念。當買到了不合適的物品，可能因為顏色、尺寸、樣式與當初想像中有異，其實不該一直放在家中或辦公室，想著未來有使用到的一天。比較好的做法是，把不要的東西清掉，看是捐出、賣出、還是與有緣人分享，讓物品出去家門、家裡空間騰出來，可以讓家中空間更開闊、不會讓昂貴價格買來的房子被雜物堆滿。
三、如何避免掉入財務陷阱
作者郝旭烈在書中，提到了一個很生活化的財務陷阱故事。
他有個開餐廳的朋友，買了整組超級棒的二手餐具，原價數十萬元，現在用不到半價購入，直說划算。但實際上那位朋友所開設的餐廳已經有數量足夠、款式齊全的餐具了，並沒有特別需要那款划算價格買進的高檔餐具。
《好懂秒懂的財務思維課》一書中也提到，要避免掉入掉入財務陷阱的三步驟：
（一）用途確認：為了產生效益
（二）效益評估：知道用途
（三）陷阱規避：有效益才是資產
Sunny認為，書中的意思是，買東西前，不論是公司或個人，最好能確認買那項物品的用途，是為了產生什麼效益？是買了家中原本就沒的物品、提昇生活品質用的？替換原本已有的物品、汰舊換新？是買來裝飾生活、提昇儀式感？是買來鼓勵自己，完成了某個目標、做完了某個任務？還是單純喜歡、沒有預期使用的地方、就買了？甚至是買了後，定期要花錢保養、維護、管理的？
這讓Sunny想到，如同《富爸爸、窮爸爸》書中提到的「負債」，吳淡如《人生實用商學院》提到的「耗材」，那些買來的東西，有的支付價金後，還需要定期花錢「養」那項物品。
例如，買了汽車要定期付保養費和稅金、買了房子要每個月付管理費、買了車位要每個月付車位清潔費⋯等。
但如果買來的車子是當自己經營幼兒園的娃娃車，買來的房子是開設店面，就不算是耗材、負債，反而是能為自己帶來收入的資產。
當然，也要適度的購買耗材、負債，才能提昇生活品質、拉高便捷的程度。不過，自己在購買商品時，心中要清楚分類買這東西，原因為何、要解決什麼問題、還是犒賞自己的辛勞，還是別人都有所以自己也要有才行。
［總結］
「郝旭烈的好懂秒懂的財務思維課」是本白話版本的財務專業書籍，真的可以讓非商學院的讀者讀懂這些專有名詞，也確實可以跟生活有所連結。
Sunny從這本書中，獲得一些靈感，覺得財務報表的三表好像也可以運用在生活中，機會成本、沉默成本的概念比大學時修經濟學更清晰，財務陷阱的分析方式更具體。期許自己可以把這些財務思維的概念，運用在生活中。
🎉最後，祝福讀者們，有高財商、對財務有敏感度，早日財富自由～～～
