閱讀心得:一把打開財務領域殿堂的鑰匙 | 好懂秒懂的財務思維課:生存賺錢要懂得24堂財務基礎

2023/12/26閱讀時間約 5 分鐘


Sunny 近期看完了一本有關財務思維的書。這本書從開券到完讀,間隔了大約3個多月,剛開始覺得內容有些抽象、不好吸收,便擱在一旁、一直未完讀。近期終於趁著年末,把電子閱讀器內未完讀的書做個清倉,近日終於讀完。

這本「郝旭烈的好懂秒懂的財務思維課」不讀完還好,一讀完後,Sunny便思考如何落實書中財務觀念於生活中,希望可以把財務思維的資源管理概念加入工作中與人生中。

完整的書名是《好懂秒懂的財務思維課:文理系看得懂、商學系終於通,生存賺錢一定要懂的24堂財務基礎》。

作者是郝旭烈,曾任新加坡淡馬錫集團富登金控的總經理及行政副總暨財務長,台積電的財務高階主管,算是在財務專業上的佼佼者。

書中除了一步一步領著大家看懂財報的幾個基本內容,也教大家如何避免掉入資產陷阱、如何讓公司或個人多賺一點錢、分析沒利潤的事是否可以做...等。把很多財務的專有名詞,解釋得白話很多,並且輔以生活化的例子加以說明,讓Sunny 受益很多。

以下Sunny從書中節錄三個令我印象深刻的財務概念,分別是財報三表、機會成本、如何避免掉入財務陷阱。

一、財報三表:損益表、資產負債表、現金流量表

作者郝旭烈說:財務報表是主要由損益表、資產負債表、現金流量表這三個表組成,可以呈現企業或個人對「金錢」這項資源的管理狀況。

「好懂秒懂的財務思維課」一書中,也運用幾個簡易公式,解釋財報三表:

(一)損益表:活得久、確保資源、賺不賺錢

收入-費用=淨利

收入是「收進來的錢」、費用是「花出去的錢」、淨利是「收入扣掉費用」,如果淨利是正的,就有獲利,如果淨利是負的,就是虧損。

整個損益表過程中,就是要開節流,自然可以控制最後想要的結果。

(二)資產負債表:活得好、累積資源、值不值錢

資產=負債+股東權益(淨資產)

資產是「拿來賺錢效益的資源和工具」、負債是「借來的或欠人的」、股東權益是「人家給的或賺來的」。

衡量企業或個人財富一項重要的關鍵,不是收入多寡,而是股東權益,或者是說淨資產的持續不斷累計。

(三)現金流量表:活得下、擁有資源、夠不夠錢

賺的「損益中獲利」、給的「個人或股東投資」、借的「向外借貸」,這三個都是財務會計上的「籌資」。

現金是賴以生存的重要關鍵,不論是自己賺的、自己股東給的、跟別人借來的,都算是。

二、機會成本:損益表上看不到的成本

機會成本」在作者郝旭烈書中是說,決策後所放棄的其他獲利機會,是損益表上看不到的,因此我們在做決策時應思考是否放棄了其他更好的獲利機會,要針對有形和無形的價值進行評估。

另一個與之相對的是「沉默成本」,是指不影響未來決策的非攸關成本,要避免「損失厭惡」影響決策,當已經投入的成本不再產生價值時,就別因此而影響了未來的決策。

書中有個故事是「機會成本」。一對夫妻擁有一家店面,開設電器行,月入8萬元,在跟人聊天時發提到,很多鄰近店家店面是租來的,因為景氣不好,有的老闆付不出一個月10萬元的房租,最終倒閉了。但若是當房東可以月收入10萬元,這對夫妻其實按照「機會成本」的考量,應該要房東,而非當老闆自己賺8萬元的收入。

另一個,書中提到有關「沉默成本」的例子是「斷捨離」的概念。當買到了不合適的物品,可能因為顏色、尺寸、樣式與當初想像中有異,其實不該一直放在家中或辦公室,想著未來有使用到的一天。比較好的做法是,把不要的東西清掉,看是捐出、賣出、還是與有緣人分享,讓物品出去家門、家裡空間騰出來,可以讓家中空間更開闊、不會讓昂貴價格買來的房子被雜物堆滿。

三、如何避免掉入財務陷阱

作者郝旭烈在書中,提到了一個很生活化的財務陷阱故事。

他有個開餐廳的朋友,買了整組超級棒的二手餐具,原價數十萬元,現在用不到半價購入,直說划算。但實際上那位朋友所開設的餐廳已經有數量足夠、款式齊全的餐具了,並沒有特別需要那款划算價格買進的高檔餐具。

《好懂秒懂的財務思維課》一書中也提到,要避免掉入掉入財務陷阱的三步驟:

(一)用途確認:為了產生效益

(二)效益評估:知道用途

(三)陷阱規避:有效益才是資產

Sunny認為,書中的意思是,買東西前,不論是公司或個人,最好能確認買那項物品的用途,是為了產生什麼效益?是買了家中原本就沒的物品、提昇生活品質用的?替換原本已有的物品、汰舊換新?是買來裝飾生活、提昇儀式感?是買來鼓勵自己,完成了某個目標、做完了某個任務?還是單純喜歡、沒有預期使用的地方、就買了?甚至是買了後,定期要花錢保養、維護、管理的?

這讓Sunny想到,如同《富爸爸、窮爸爸》書中提到的「負債」,吳淡如《人生實用商學院》提到的「耗材」,那些買來的東西,有的支付價金後,還需要定期花錢「養」那項物品。

例如,買了汽車要定期付保養費和稅金、買了房子要每個月付管理費、買了車位要每個月付車位清潔費⋯等。

但如果買來的車子是當自己經營幼兒園的娃娃車,買來的房子是開設店面,就不算是耗材、負債,反而是能為自己帶來收入的資產。

當然,也要適度的購買耗材、負債,才能提昇生活品質、拉高便捷的程度。不過,自己在購買商品時,心中要清楚分類買這東西,原因為何、要解決什麼問題、還是犒賞自己的辛勞,還是別人都有所以自己也要有才行。


[總結]

「郝旭烈的好懂秒懂的財務思維課」是本白話版本的財務專業書籍,真的可以讓非商學院的讀者讀懂這些專有名詞,也確實可以跟生活有所連結。

Sunny從這本書中,獲得一些靈感,覺得財務報表的三表好像也可以運用在生活中,機會成本、沉默成本的概念比大學時修經濟學更清晰,財務陷阱的分析方式更具體。期許自己可以把這些財務思維的概念,運用在生活中。

🎉最後,祝福讀者們,有高財商、對財務有敏感度,早日財富自由~~~

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