在企業經營過程中，人才往往比資金更難得。
如何留住核心幹部與職業經理人，成為公司長期發展與接班規劃的關鍵。
此時，法人持有保單可以成為一個靈活的制度設計工具。⸻
一、什麼是法人持有保單？
• 投保人：公司（法人）
• 被保險人：公司核心人才（如高階主管、技術骨幹）
• 受益人：公司本身，或依計劃設計轉為特定人員
👉 簡單來說，就是公司替人才投保，並透過契約設計，將保單與人才激勵、留任連結。
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二、法人持有保單在留才上的運用
1. 黃金手銬（Golden Handcuff）
• 公司替主管繳交保費，形成一筆未來利益。
• 設定 服務年限條件（例如需服務滿 5 年、10 年才能享有部分或全部保單利益）。
• 員工若提前離職，則喪失權益，達到「留才」效果。
2. 退休金補充
• 公司透過保單為高階主管累積退休金，保障他們的長期利益。
• 這能提高忠誠度，讓核心人才更願意長期留任。
3. 風險保障
• 員工若發生意外或身故，公司可獲得理賠金，用來補償營運損失或尋找替代人才。
• 這也能降低企業因「關鍵人物風險」而陷入困境。
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三、法人保單設計的優勢
1. 公司可掌控：公司是投保人，保單利益與設計可配合企業制度調整。
2. 兼顧雙方：既保障公司，又給予人才未來利益。
3. 稅務與財務靈活：保費可視情況列支，保單現金價值也能作為企業資金調度。
4. 助力接班：若搭配股權激勵，可幫助企業平穩過渡到下一代或新團隊。
四、法人持有保單的三種常見設計模式
在企業經營中，留才計劃 是確保企業穩定與永續的重要環節。
除了薪資與獎金，許多公司會透過 法人持有保單 來設計更長期、具約束力的激勵制度。
這類保單不僅能保障公司自身，也能成為吸引與留住關鍵人才的工具。
以下整理出三種常見模式，供企業主參考：
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1. 人才保障型
設計方式：
• 公司作為投保人與受益人，為核心幹部或關鍵技術人員投保。
• 若被保險人因疾病或意外身故，公司將獲得理賠金。
目的與優勢：
• 幫助公司降低「關鍵人物風險」——即人才突然流失所造成的營運衝擊。
• 理賠金可用於招聘與培養替代人員，維持企業穩定。
適用情境：
• 適合高度依賴少數專業人才的企業，例如技術型公司或創業型組織。
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2. 激勵留才型（Golden Handcuff）
設計方式：
• 公司投保並繳交保費，保單利益最終由特定員工享有。
• 但需設下條件，例如服務滿 5 年、10 年才能領取。若提前離職，則喪失權益。
目的與優勢：
• 增加「離開的成本」，讓核心人才有更強的黏著度。
• 讓公司投資於人才的同時，也確保人才會長期為企業效力。
適用情境：
• 適合企業成長階段，需要留住核心幹部、業務菁英或研發人才。
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3. 退休金補充型
設計方式：
• 公司投保並累積保單價值，規劃為高階主管的「退休金」來源。
• 在員工達到退休年齡或約定條件時，逐步給付。
目的與優勢：
• 提供長期的經濟保障，讓員工對公司產生高度忠誠。
• 同時可避免傳統退休金計畫因市場波動而不穩定。
適用情境：
• 適合規模較大、希望建立完善員工福利與接班制度的公司。
五、注意事項
• 合約清晰：需在聘用契約或公司規章中明確寫入條件，避免日後爭議。
• 稅務處理：不同保單利益分配可能涉及個人所得稅或公司稅務，需搭配專業會計師。
• 結合其他制度：法人保單最好與股權激勵、信託等工具配合，才能形成完整的留才計劃。
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人才是企業最大的資產。
透過法人持有保單，公司不僅能保障自己免於人才風險，更能藉由精心設計的激勵條件，將關鍵人才與企業長期綁定。
這不只是「保險」，更是一種 制度化的留才機制，為企業接班與傳承鋪路。
M.
M&P 傳承誌主筆
Mind & Purpose in Every Plan
