英國每年有 80 萬台幣的扣打可以合法節稅？｜英國 ISA 節稅帳戶介紹

我們在每個月領到薪水後，就會將一部分的薪水編列為「存款」，一部分編列為「投資基金」。不過，你知道存款利息以及投資的資本利得也都會有「所得稅」的問題嗎？自從開始好好理清自己每個月的開銷後，發現「稅」是一個需要好好被打理才能通往財富自由的小挑戰，否則很容易淪落成一個「賺得越多，繳給政府越多」的窘境。

在英國，ISA（Individual Savings Account）節稅帳戶被廣泛認為是一個有效的節稅工具，通過 ISA 帳戶，人民可以在一定限額內存款或投資，並免除相應的稅務負擔。這篇文章將介紹 ISA 節稅帳戶的概念以及不同類型的 ISA ，希望我們一起走向財富自由。

一、ISA 節稅帳戶介紹

ISA 是由英國政府推出的節稅帳戶，用意在鼓勵人民進行個人儲蓄和投資。透過 ISA 帳戶，人民可以以免稅的方式進行儲蓄和投資，不必支付稅款。

英國目前共有 4 種 ISA 節稅帳戶供人民使用，分別為現金 ISA（Cash ISAs）、股票投資 ISA（Stocks and shares ISAs）、創新金融 ISA（Innovative finance ISAs）、終身 ISA（又稱 LISA, Lifetime ISAs）。每一個稅務年（當年 4/6 至隔年的 4/5），人民可以在所有 ISA 節稅帳戶中存款的總金額為 £20,000（台幣 $800,000），這其中所獲得的利息或資本利得都「免稅」。

最棒的部分是，ISA 在稅務年結束後也不會關閉！意思是，可以持續享受免稅的儲蓄和投資收益，只要這筆錢保留在 ISA 帳戶中，這其中儲蓄、投資利潤將永久免稅！

二、四種 ISA 節稅帳戶介紹

每人只能在各類別帳戶中，各自開 1 個 ISA 帳戶，因此，一個人最多只能有 4 個 ISA 帳戶。

1. 現金 ISA（Cash ISAs）

這類帳戶適合於存款，所賺取的存款利息免稅。

一般來說，年收入低於 £50,270（台幣 $2,010,800）者，每年「存款利息」若未超過 £1,000（台幣 $40,000），則無存款利息稅的問題。若稅務年間存款利息超過 £1,000 者（以當前英國銀行利率 5.25% 來說，存款總額超過 £19,000 者），則建議可以開立現金 ISA 帳戶以節稅。

2. 股票投資 ISA（Stocks and shares ISAs）

這類帳戶適合投資股票、基金和債券等金融工具，所賺取的股息、資本利得皆免稅。

舉例來說，若在 2015 年於股票投資 ISA 戶頭投資 £1,000（台幣 $40,000）的蘋果股票，2024 年的一月，這筆股票價值已經是 £6,071 （台幣 $242,857），而這所有的股票資本利得一毛稅金都不用付！因此，若有定期定額投資習慣的小資族，非常建議使用股票投資 ISA，長期下來光是「節稅」金額就非常可觀。

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3. 終身 ISA（又稱 LISA, Lifetime ISAs）

這是一種為年輕人和首次購房者設計的 ISA，用於儲蓄、投資房屋、退休金，同樣享有免稅福利。每個稅務年的終身 ISA 額度只有 £4,000（台幣 $160,000），不過，政府每年會免費送你 25% 的紅利金，也就是，倘若你每年存入最高值 £4,000（台幣 $160,000），政府每年會免費送你 £1,000（台幣 $40,000）。

值得注意的是，只有在這三種情況下能將錢領出來：首購房屋、年過 60、病危（生命長度小於 12 個月），倘若在其他狀況下將錢領出來，則會需要繳交 25% 的罰金。舉個例子，在不考慮利息的狀況下，若初始存款額為 £800，那麼一個稅務年後將獲得 25% 的政府紅利金（即 £200），使戶頭總金額增加至 £1,000。如果提前取出這個存款，則政府將對 £1,000 收取 25% 的罰金（即 £250），意即你只可取出 £750。

4. 創新金融 ISA（innovative finance ISAs）

這類 ISA 適合投資於 P2P （Peer to Peer）借貸平台或公司債等非傳統金融項目，同樣可以免稅。

三、每年稅務清算時間

每年的 4 月 6 日是英國的新財政年度的開始，這也是所有 ISA 帳戶額度的重新計算日，也就是說每年 4 月 5 號前可以將一定金額存入 ISA 帳戶就可享受免稅福利。每年每人都有 £20,000（台幣 $800,000）的扣打可以使用，錯過就沒了！不溯及既往！

四、結語

我的建議是，高收入、存款人士務必計算自己的存款利息，以確認自己是否需要開立現金 ISA；而剩下的其他人，就算目前沒有投資考量，也建議先開立股票投資 ISA（Stocks and shares ISAs），先將錢放進去，這樣未來若要投資的時候，也還是能夠享受到這幾年的免稅紅利。

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