貸與人預扣利息的情況下，借用人究竟借了多少錢？

2021/10/28閱讀時間約 3 分鐘

在日常生活中，經常可見「借款預扣」的情形。也就是貸與人（出借金錢的債權人）在出借款項時，以「手續費」、「作業費」、「仲介費用」或「第一期利息」等名目，預先扣除部分款項，再把本金交給借用人（有用錢需求的債務人）。

例如貸與人表示可以出借2,000萬給借用人，每個月利息1%，但一開始要先預扣首月利息20萬元，只交給1,980萬元給借用人，那麼借用人借的本金究竟是2,000萬元，或者1,980萬元呢？

借貸契約是「要物契約」，只有借用人實際取得的金額，才真正發生借貸關係。
貸與人預扣利息的部分，並不成立借貸契約。

民法第407條規定：「稱消費借貸者，謂當事人一方移轉金錢或其他代替物之所有權於他方，而約定他方以種類、品質、數量相同之物返還之契約。」
由此可見，消費借貸是一種要物契約。借貸雙方除了需要達成借款的合意外，還必須貸與人實際給付款項後，才真正成立借貸契約。

關於這部分，實務判決也已多次闡明「貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準，該預扣利息部分，既未實際交付借用人，自不成立金錢借貸」：

最高法院87年度台上字第1682號判決：「金錢借貸契約係屬要物契約，故利息先扣之金錢借貸，貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準，該預扣利息部分，既未實際交付借用人，自不成立金錢借貸。」
最高法院88年度台上字第1346號判決：「按消費借貸為要物契約，因金錢或其他代替物之交付而生效力，故利息先扣之消費借貸，其貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。如當事人間就是否已實際交付之事實有爭執，應由主張已為交付之貸與人負舉證責任。」
最高法院110年度台上字第2210號判決：「查自貸與金額中預扣利息，該部分既未實際交付借用人，不能認為貸與本金之一部，故利息先扣之消費借貸，其貸與之本金應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。」

因此，以前述的例子而言，貸與人實際上只有交付1,980萬元給借用人，則雙方真正成立借貸契約的部分只有1,980萬元，而不是2,000萬元。如此：

借用人返還借款的義務範圍：
借用人只須償還貸與人實際交付的借款金額(1,980萬元)即可。
假設借用人返還了2,000萬元，則借用人可依不當得利請求返還該20萬元。
利息、違約金的計算基礎：
不論是利息，或約定以本金一定比例計算的違約金，都應以實際借貸的金額(1,980萬元)為基礎進行計算，而不是2,000萬元。

＜小提醒＞
新修正的民法第205條已於2021.7.20施行，目前約定利率最高上限已從年利率20%調降為16%。也就是說，從2021.7.20以後發生的利息，利率超過16%的部分，直接無效。債權人不能向債務人請求超過利率16%部分的利息。
（關於約定利率上限，詳細可參這篇）
本票、抵押權擔保：
實務上貸與人經常會要求借用人簽發本票，甚至是設定不動產抵押權作為擔保。此時，擔保的範圍也只存在於真正成立借貸關係（借用人實際取得數額）的範圍內。

若借用人於借貸當時簽發票面金額2,000萬元的本票交予貸與人，則借用人可提出提出確認本票債權不存在之訴，確認該本票擔保的債權只在1,980萬元範圍內存在，超過部分的其餘本票債權(20萬元)不存在。

若借用人於借貸當時設定抵押權的擔保金額為2,000萬元，則基於抵押權是以主債務存在為前提，實際上債權金額既然只有1,980萬元，不存在該20萬元債權，則20萬元部分的抵押權也不存在。因此，借用人可以請求貸與人將超過1,980萬元部分的抵押權設定予以塗銷。