貸與人預扣利息的情況下，借用人究竟借了多少錢？
在日常生活中，經常可見「借款預扣」的情形。也就是貸與人（出借金錢的債權人）在出借款項時，以「手續費」、「作業費」、「仲介費用」或「第一期利息」等名目，預先扣除部分款項，再把本金交給借用人（有用錢需求的債務人）。
例如貸與人表示可以出借2,000萬給借用人，每個月利息1%，但一開始要先預扣首月利息20萬元，只交給1,980萬元給借用人，那麼借用人借的本金究竟是2,000萬元，或者1,980萬元呢？
借貸契約是「要物契約」，只有借用人實際取得的金額，才真正發生借貸關係。
貸與人預扣利息的部分，並不成立借貸契約。
民法第407條規定：「稱消費借貸者，謂當事人一方移轉金錢或其他代替物之所有權於他方，而約定他方以種類、品質、數量相同之物返還之契約。」
由此可見，消費借貸是一種要物契約。借貸雙方除了需要達成借款的合意外，還必須貸與人實際給付款項後，才真正成立借貸契約。
由此可見，消費借貸是一種要物契約。借貸雙方除了需要達成借款的合意外，還必須貸與人實際給付款項後，才真正成立借貸契約。
關於這部分，實務判決也已多次闡明「貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準，該預扣利息部分，既未實際交付借用人，自不成立金錢借貸」：
- 最高法院87年度台上字第1682號判決：「金錢借貸契約係屬要物契約，故利息先扣之金錢借貸，貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準，該預扣利息部分，既未實際交付借用人，自不成立金錢借貸。」
- 最高法院88年度台上字第1346號判決：「按消費借貸為要物契約，因金錢或其他代替物之交付而生效力，故利息先扣之消費借貸，其貸與之本金額應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。如當事人間就是否 已實際交付之事實有爭執，應由主張已為交付之貸與人負舉證責任。」
- 最高法院110年度台上字第2210號判決：「查自貸與金額中預扣利息，該部分既未實際交付借用人，不能認為貸與本金之一部，故利息先扣之消費借貸，其貸與之本金應以利息預扣後實際交付借用人之金額為準。」
因此，以前述的例子而言，貸與人實際上只有交付1,980萬元給借用人，則雙方真正成立借貸契約的部分只有1,980萬元，而不是2,000萬元。如此：
- 借用人返還借款的義務範圍：
借用人只須償還貸與人實際交付的借款金額(1,980萬元)即可。
假設借用人返還了2,000萬元，則借用人可依不當得利請求返還該20萬元。 - 利息、違約金的計算基礎：
不論是利息，或約定以本金一定比例計算的違約金，都應以實際借貸的金額(1,980萬元)為基礎進行計算，而不是2,000萬元。
＜小提醒＞
新修正的民法第205條已於2021.7.20施行，目前約定利率最高上限已從年利率20%調降為16%。也就是說，從2021.7.20以後發生的利息，利率超過16%的部分，直接無效。債權人不能向債務人請求超過利率16%部分的利息。
（關於約定利率上限，詳細可參這篇） - 本票、抵押權擔保：
實務上貸與人經常會要求借用人簽發本票，甚至是設定不動產抵押權作為擔保。此時，擔保的範圍也只存在於真正成立借貸關係（借用人實際取得數額）的範圍內。
若借用人於借貸當時簽發票面金額2,000萬元的本票交予貸與人，則借用人可提出提出確認本票債權不存在之訴，確認該本票擔保的債權只在1,980萬元範圍內存在，超過部分的其餘本票債權(20萬元)不存在。
若借用人於借貸當時設定抵押權的擔保金額為2,000萬元，則基於抵押權是以主債務存在為前提，實際上債權金額既然只有1,980萬元，不存在該20萬元債權，則20萬元部分的抵押權也不存在。因此，借用人可以請求貸與人將超過1,980萬元部分的抵押權設定予以塗銷。
即將進入廣告，捲動後可繼續閱讀
為什麼會看到廣告
69會員
71內容數
分享日常生活中的法律知識，希望能幫助大家對於法律有更多的了解。
若喜歡我的文章，也歡迎請我喝杯咖啡，謝謝你。
https://buymeacoffee.com/hyrlawyer
留言0
查看全部
你可能也想看
Google News 追蹤
嘿，大家新年快樂~ 新年大家都在做什麼呢？
跨年夜的我趕工製作某個外包設計案，在工作告一段落時趕上倒數。
然後和兩個小孩過了一個忙亂的元旦。在深夜時刻，看到朋友傳來的解籤網站，興致勃勃熬夜體驗了一下，覺得非常好玩，或許有人玩過了，但還是想寫上來分享紀錄一下~
這個新聞大家在投資界應該最近很多人都在討論，就是群益的質押額滿。補充: 撰稿時間7/11，連華南也滿。
比如說它已經到期了，我們本來是希望借新還舊。可能有的人就沒辦法做這件事，要用現金來付，也就是你必須要先用現金還款，然後直到他的質押的借款額度開放新的，你才有辦法再去借新的款項出來
摘要
如果公司借錢給別人，即使你沒有收利息，仍需要計算利息收入，利率至少為臺灣銀行基準利率，所以假設你借 1000 萬給別人，至少要計算 28.67 萬的利息收入
正文
財政部中區國稅局表示，公司將資金貸與他人，未收取利息或約定利息偏低，應依所得稅法規定設算利息收入課稅。
該局說明，
房貸1000萬一個月要繳多少？
計算台灣新台幣 1,000 萬元房貸月付款
為了計算台灣新台幣 1,000 萬元的房貸月付款，您需要考慮以下幾個因素：
貸款期限：貸款期限是抵押貸款的期限，在台灣通常為 10 至 30 年。較長的貸款期限將導致較低的月付款，但總利息支出會更高。
利率：利率是貸
Interest本身可以翻譯成興趣或是利息，本身字的概念來自於"內部多出的部分"，你投資賺錢，比投資前的錢多出的部分稱為利息，甚至你跟別人借一張衛生紙(依照語意來說應該是"給我一張衛生紙")，擤完鼻涕還給別人，鼻涕也可以稱為利息(應該不會有人收拉...)。這些例子也可以發現，利息在生活中無所不在。
借貸在個人和商業領域中扮演著重要角色，銀行收取利息以獲取收益。然而，隨著通貨膨脹的影響，借貸壓力可能減輕。舉例，以固定利率借10000元，通貨膨脹率為3%，未來貨幣價值下降，實際償還金額減少。
信用卡預借現金是一種快速獲取現金的方式，通常在緊急情況下會被使用。然而，這種方式帶來的利息和費用比信用卡購物更高，因此了解如何還清預借現金的款項很重要。
預借現金的利率與費用
1. 高利率
預借現金通常有較高的利率，遠高於信用卡的購物利率。這意味著你在償還預借現金的本金時，還需要支付高額的
當需要向非金融機構借錢時，預扣問題是常見的。這篇文章分享了借貸契約成立、法定利息及重利罪等三個觀念，提醒借款人應注意保障自己的權益。
什麼是借券？
想像您自己是擁有房子的包租公/婆，當您將手上的房屋出租之後，每個月租客（假設他非常乖且準時）就會將租金匯到指定戶頭內，而借券呢？就是將您手中所擁有的股票，設定想要的利率，然後，等待每個營業日，有需要借券的投資人來跟JD借手中的股票。
當出借成功之後，證券公司會依照成交的利率，有時候
前幾篇有提到過，我向銀行借40萬信貸，利率已經升息到4.9%，目前繳了15期，這都沒甚麼問題。
有趣的是，繳了約莫一年，該銀行好幾位放貸專員分別在電話的那頭漲紅著臉，青筋暴露(我感到他們很用力...)竭盡全力收縮聲帶，放送溫柔又穩重的聲調描繪借錢美好世界觀。我打趣的問，貴銀行不怕我以債養債嗎？
嘿，大家新年快樂~ 新年大家都在做什麼呢？
跨年夜的我趕工製作某個外包設計案，在工作告一段落時趕上倒數。
然後和兩個小孩過了一個忙亂的元旦。在深夜時刻，看到朋友傳來的解籤網站，興致勃勃熬夜體驗了一下，覺得非常好玩，或許有人玩過了，但還是想寫上來分享紀錄一下~
這個新聞大家在投資界應該最近很多人都在討論，就是群益的質押額滿。補充: 撰稿時間7/11，連華南也滿。
比如說它已經到期了，我們本來是希望借新還舊。可能有的人就沒辦法做這件事，要用現金來付，也就是你必須要先用現金還款，然後直到他的質押的借款額度開放新的，你才有辦法再去借新的款項出來
摘要
如果公司借錢給別人，即使你沒有收利息，仍需要計算利息收入，利率至少為臺灣銀行基準利率，所以假設你借 1000 萬給別人，至少要計算 28.67 萬的利息收入
正文
財政部中區國稅局表示，公司將資金貸與他人，未收取利息或約定利息偏低，應依所得稅法規定設算利息收入課稅。
該局說明，
房貸1000萬一個月要繳多少？
計算台灣新台幣 1,000 萬元房貸月付款
為了計算台灣新台幣 1,000 萬元的房貸月付款，您需要考慮以下幾個因素：
貸款期限：貸款期限是抵押貸款的期限，在台灣通常為 10 至 30 年。較長的貸款期限將導致較低的月付款，但總利息支出會更高。
利率：利率是貸
Interest本身可以翻譯成興趣或是利息，本身字的概念來自於"內部多出的部分"，你投資賺錢，比投資前的錢多出的部分稱為利息，甚至你跟別人借一張衛生紙(依照語意來說應該是"給我一張衛生紙")，擤完鼻涕還給別人，鼻涕也可以稱為利息(應該不會有人收拉...)。這些例子也可以發現，利息在生活中無所不在。
借貸在個人和商業領域中扮演著重要角色，銀行收取利息以獲取收益。然而，隨著通貨膨脹的影響，借貸壓力可能減輕。舉例，以固定利率借10000元，通貨膨脹率為3%，未來貨幣價值下降，實際償還金額減少。
信用卡預借現金是一種快速獲取現金的方式，通常在緊急情況下會被使用。然而，這種方式帶來的利息和費用比信用卡購物更高，因此了解如何還清預借現金的款項很重要。
預借現金的利率與費用
1. 高利率
預借現金通常有較高的利率，遠高於信用卡的購物利率。這意味著你在償還預借現金的本金時，還需要支付高額的
當需要向非金融機構借錢時，預扣問題是常見的。這篇文章分享了借貸契約成立、法定利息及重利罪等三個觀念，提醒借款人應注意保障自己的權益。
什麼是借券？
想像您自己是擁有房子的包租公/婆，當您將手上的房屋出租之後，每個月租客（假設他非常乖且準時）就會將租金匯到指定戶頭內，而借券呢？就是將您手中所擁有的股票，設定想要的利率，然後，等待每個營業日，有需要借券的投資人來跟JD借手中的股票。
當出借成功之後，證券公司會依照成交的利率，有時候
前幾篇有提到過，我向銀行借40萬信貸，利率已經升息到4.9%，目前繳了15期，這都沒甚麼問題。
有趣的是，繳了約莫一年，該銀行好幾位放貸專員分別在電話的那頭漲紅著臉，青筋暴露(我感到他們很用力...)竭盡全力收縮聲帶，放送溫柔又穩重的聲調描繪借錢美好世界觀。我打趣的問，貴銀行不怕我以債養債嗎？