2025年遺贈稅調漲，遺產稅、贈與稅哪一種更節稅？114年繼承及贈與適用
閱讀時間約 3 分鐘
隨著2025年遺贈稅將調高12.42%，如何合理分配遺產並減少稅負成為關注重點。本文將探討明年˙2025年遺產稅與贈與稅的計算方式、節稅策略及申報流程，幫助繼承人合法保護家族財產。
一、遺產繼承：遺囑與法定順位
若被繼承人留下有效遺囑，遺產按遺囑分配；無遺囑則依法定順位，配偶、子女、父母等直系親屬優先。理解繼承順位能有效規劃遺產分配，避免家庭糾紛。
二、遺產稅與贈與稅的計算方式
【遺產稅】調整前與調整後的稅率與級距比較
調整前（現行制度）
淨額5000萬元以下：課徵10％
超過5000萬元至1億元：先課徵500萬元遺產稅，再加上超過5000萬元部分的15％
超過1億元：超過1億元者，先課徵1250萬元，再加超過1億元部分的20％
調整後（2025年起生效）
淨額5621萬元以下：課徵10％
超過5621萬元至1億1242萬元：先課徵562.1萬元遺產稅，再加上超過5621萬元部分的15％
超過1億1242萬元：超過1億1242萬元者，先課徵1250萬元，再加超過1億1242萬元部分的20％
【贈與稅】調整前與調整後的稅率與級距比較
調整前（現行制度）
淨額2500萬元以下：課徵10％
超過2500萬元至5000萬元：課徵15％
超過5000萬元：課徵20％
調整後（2025年起生效）
淨額2811萬元以下：課徵10％
超過2811萬元至5621萬元：課徵15％
超過5621萬元：課徵20％
三、遺產稅申報流程與注意事項
繼承人需在6個月內完成遺產稅申報，包含以下步驟：
- 查詢財產：於戶政事務所辦理除戶，向國稅局查詢土地與建物資料。
- 申報遺產稅：填寫申報書，選擇線上或臨櫃方式申報。
- 繳納稅款：收到通知後2個月內繳清，若稅額高於30萬元，可分期或申請實物抵繳。
了解更多和節稅方式請點: 2025年遺贈稅調漲，遺產稅、贈與稅哪一種更節稅？114年死後繼承及生前贈與適用
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想瞭解誰對你的財產有繼承權，我國法律是如何規定？常聽到的「應繼分」、「特留分」、「代位繼承」又是什麼意思？繼承人間的繼承比例到底怎麼算？有遺產繼承相關問題，這篇文章幫助你獲得答案。
為避免特定繼承人不情願地另外從口袋出拿出錢來繳遺產稅，或者拿自身的財產去做擔保抵押，以方便其他繼承人執行後續之遺產移轉等情形，＂預留稅源＂似乎是比較健全之規劃方式
因此，為避免以上情形，預留稅源似乎是比
只要有資產、收入進帳，就要扣相關的稅負
遺產稅=(遺產總額(被繼承人死亡時的全部遺產加上死亡前二年內贈與配偶、直系血親等的財產後的金額)-(免稅額、扣除額))X稅率。
遺產總額的認定直接影響認列的遺產總數，不列入遺產的項目
一定金額以下器具：被繼承人日常生活必須之器具及用具的金額(汽機車)，將
本篇文章整理了贈與稅的各項相關條文，包括贈與稅的定義、納稅義務人、課稅標的、課稅時間及物之價值等內容。贈與稅是生前無償給予他人財產，所課徵之稅賦，本文將逐一解釋相關條文，以便讀者瞭解相關規定。
本篇文章整理了贈與稅計算的各個項目之說明，包括贈與稅的贈與總額、免稅額、扣除額、稅率、稅額、物價指數連動法與其他減免之情形等，以便讀者瞭解相關規定。
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摘要
特定人包含：與配偶、依民法第1138條及第1140條規定之各順序繼承人即直系血親卑親屬、父母、兄弟姐妹、祖父母
時價認定
上市櫃股票：收盤價
興櫃股票：當日加權平均成交價
未上市櫃股票：淨值
正文
財政部南區國稅局表示，民眾申報遺產稅時，常有漏報死亡前2年內贈與配偶或子女
摘要
拋棄繼承等同放棄扣除額
配偶扣除額為 553 萬
由於重度身心障礙，可再加 693 萬，合計 1246 萬
女兒扣除額 56 萬，因此若拋棄繼承，等於是少掉 1246 + 56 = 1302 萬的扣除額，以稅率 10% 計算，相當於多了 130.2 萬的遺產稅
如果是希望可以達到
父母贈與給子女的不動產，該如何合法節稅呢? 藉由贈與有貸款房地及利用贈與免稅額，可輕鬆降低稅金! 稅法自己學，節稅不求人!
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