2023-08-10|閱讀時間 ‧ 約 4 分鐘

創業前期的財務指南(一)— 帳務獨立

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因職業緣故,我經常與中小企業主、自由工作者、欲建立品牌、工作室(副業轉主業),或品牌已經營業一段時間的負責人來往。

無關業績的好壞,我發現他們才會碰到一些共通的問題:

  • 財起初的財務管理還算井然有序,但一旦事業規模擴大,往往陷入混亂。
  • 知道有賺錢,但帳戶資金卻難以穩定增加。
  • 成本、費用、毛利、淨利分太不清楚
  • 不知道該不該花錢請人、下廣告、買設備
  • 想給自己多一點獎金,拿了又擔心影響生意

這些問題初看似乎不複雜,沒有處理一樣可以照常營業賺錢,但就好像開車遇到減速帶一樣,時不時就要給你拌一下,顛頗的很不舒服。

同樣的,基礎財務沒做好,即使事業持續成長,財務混亂的程度將與事業規模同步提升,你必須投入更多時間來管理財務狀況。

財務不獨立,品牌永遠都沒戲

這些問題,以及其他可能出現的財務困境,都可以透過清楚的財務報表找到解決方向。

而在創業的初期,最為重要且基礎的財務原則是「確保個人與品牌的財務分開,實現帳務的獨立」。

許多中小企業主,起初並非出於「我要創業」的心態開展事業。許多人可能是從興趣、兼職的角度開始,隨著品牌的成長和客戶的增加,當收入逐漸上升時才全職投入。

然而,問題隨之而來。原本只是簡單的紀錄一下收支,現隨著各種不同來源的收入、各式廠商支付事項、應收賬款、未付和分期款項,加上個人開支,讓一切都變得雜亂無章。

未整理帳務

這種情況之所以會如此複雜,實際上是因為個人和品牌財務混合在一起。

以另一種角度來思考,假設你負責全家人的收入和支出記錄。每個人的薪水都由你管理,所有支出也需要跟你請款,但你不能將所有人的錢混在一起使用,而是需要隨時清楚每個人的花費和剩餘金額,當有人需要使用屬於自己的錢時,你必須提供。

想必很難吧!如果一開始就沒有個別記錄,而是將所有收支混在一起,那麼就無法清楚地進行區分。

同樣地,我們在創業中要確保事業能夠獨立賺錢,就不能將個人和品牌的財務混在一起。否則,我們將永遠無法真正了解事業的真實財務狀況。

品牌財務不分開,財務永遠起不來。

帳務獨立的兩大步驟

在實現帳務獨立的過程中,我們需要遵循兩個關鍵步驟。首先,將個人和品牌的收支紀錄分開管理(可透過兩個不同的應用程式)。其次,確保帳戶分隔,不要混用同一戶頭。

分離收支

收入支出分離後帳務清楚許多

如圖所示,將個人和品牌的收入支出分別列出,將會讓整個帳務情況更加明確清楚。

此外,我們建議,如果品牌的收入足夠支付日常生活所需,則可以將其視為個人「薪水」,作為品牌的支出。(紀錄品牌支出,個人收入)

反之,如果品牌的收入尚未足以支撐開支,自己額外花費則將其視為「個人對品牌的投資」,作為品牌的收入(紀錄個人支出,品牌收入)

一樣是獨立的帳務概念

總之,帳務必須將其視為兩個完全獨立的實體,所有的「收入」和「支出」都需要分開記錄。

帳戶獨立

當將收入與支出進行分離記錄後,接下來的步驟就是將帳戶分隔開。若已經設立公司或商行,這個過程相對簡單,只需將屬於品牌的資金轉移至對應帳戶即可。

專款專用獨立品牌帳戶

若尚未設立專屬的品牌帳戶,也無需擔心。可以選擇將平常不再使用的「個人帳戶」指定為「專款專用的品牌帳戶」(起初可轉入一定金額,作為品牌資產或啟動資金)。

帳務獨立:品牌財務策略的起點

回到開頭所講的,很多人在創業的一開始都是校長兼撞鐘,負責的一切事務。

即便成立品牌,卻仍套用個人理財的方式處理品牌財務,忙於賺錢、尋找機會,卻忽略了精確的帳務記錄。

在這種情況下,一旦事業發展到一定規模財務便開始混亂。資金短缺時開始借貸,不清楚是否能多領薪水,猶豫是否該招人,花錢擔心效果不彰,不花又擔心錯失良機等等問題不斷浮現。

帳務獨立是品牌理財的開始,透過獨立的記錄,才能更深入地透過財務報表找到因應之道,做出適切的選擇。

品牌的財務之路,也正式啟航。

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