經營管理的世界《微型企業篇》04--02F--創業試煉期02F：觀念與工具～注意：現金流量
閱讀時間約 3 分鐘
【楔子】
常聽說有些企業因為「週轉不靈」而倒閉！
「週轉不靈」耶～意思就是：「現金流量」出了問題！
不一定是因為「沒錢」、「沒資產」喔！
【現金流量】
不同企業，其「收入／支出」會有不同的特性！
一旦，您邁入創業而開始經營企業時～至少，您會知道所處的行業特性！
最簡單的「僱傭」形式～依台灣的習性，大多是：翌月，再支付！
部分計時工、臨時工～是：當日領取！
也有部分代工模式～是：半個月取款！
其他的呢？
一般零售業／餐飲業的客人消費模式～大多是：「現金(或類似)付帳」！
有些「企業對企業」的模式，會是「月結」！
還有些模式是：「先付款後消費」、「分期付款」、「先付訂金」、「驗收後請款」、…。
這些五花八門的付款模式～
就會讓企業除了現金收入外，還有「應收帳款」、「應付帳款」等變數！
企業談「週轉」～應該最怕的是「應收帳款」！
怕：「延遲付款」～自己還有帳款要支付呀！
怕：「收不到」～虧了呀！(虧得太嚴重～連自己的企業也得倒閉！)
【注意事項】
○現金收入／支出～恭喜！ 只要企業經營是賺錢～不必擔心週轉問題！
○進貨：可延後付款～「應付帳款」；不錯！
記得～維持信用，時間到了就要付款！
○出貨：被延後付款～「應收帳款」；小心喔！
這是比較麻煩的事項～筆者僅就所知，提出幾項建議：
1.客戶的信用度：
一般而言，公家機關的小額消費(不是指工程)～信用都還不錯！
其他行業別～還是回歸到「個案模式」！
2.企業對「應收帳款→呆帳」的承受度：
只要是有「應收帳款」的問題～就會有機率發生！
如果企業經營有其「應收帳款」的必要性～無法避免！
以下作法，僅供參考！ (若「應收帳款」金額不大，不會衝擊企業經營～不必做！)
※在較具制度化的企業裡，針對客戶的「應收帳款」管控方式：
(微型企業、小企業～簡單做，即可！ 僅是做「單一風險」的控管，無須太麻煩！)
A.建立「客戶信用度」評價～簡單分成幾級，自己心裡清楚就好！
B.建立各客戶的「信用額度」～依「客戶信用／額度」與「企業承受能力」，取小值！
這樣的做法，簡單說～就是希望：真碰上呆帳時，企業還能繼續營運！
(單期的虧損，還是能在日後加以彌補)
※臨時性的客戶要求提高信用額度～要小心！
筆者的朋友就曾經提過實際的經歷：
一位新客戶經過數個月的良好交易後，到要求提高額度…
然後，… (當然，就不見了！)
那次的交易，造成了四百多萬的損失～個人性用破產、公司差點倒閉…
所以，生意要做～也要考慮風險！
※質押設定～一種避險(或降低損失)的方式！
筆者的教練亦分享他的經歷：
教練曾跨入「代理」的領域 (影音產業～簽訂影片代理合約，轉售出租店)～
那一類的生意，動軋就是數百萬元，甚至上千萬元！
教練的營業登記是：「行號」！
當然，供應商也願意促成雙方的交易～然後，…
要求：教練將其住宅進行「質押設定」…年約照簽，貨款依發貨進度支付！
想做生意～還是有其他方式可以完成避險的目的！
其他案例～
「淘宝網」的第三方支付模式(支付宝)！
電商平台常用的「貨到付款」模式！
國際貿易所常用的「信用狀」模式！
信用貸款所要求的「信用保險」模式(貸款人承擔)！
(…產險業者～有許多奇奇怪怪的險種，可以協助避險！當然，也不是萬能！)
這些避險方式～都是為了能讓企業順利的經營！
【結語】
小心，駛得萬年船！
「應收帳款」～要小心；該避險，就避險！
「應付帳款」～也別輕忽；不要一不小心，賠掉了自己的信譽！
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「經營管理的世界」～是老王想編撰系列書籍的主書名！
第一本：《微型企業篇》，專為「微型企業主」所寫，撰於2018年
第二本：《系統模型篇》，出版於2020年十月
有企業，才有「經營管理」的需求；微型企業(含企業主的員工數≦5人)，則是企業體的基礎與最大數型態。
千里之行，始於足下...
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【顧人是創業中最不該碰的事情】
昨天有個仲介，問我說我這邊一直有很多裝潢工程，
那為什麼我不開公司請員工呢?
通常會請人，就是因為可以做出時間槓桿，
也就是花錢，買他人的時間，
本來老闆只有一天24小時工作，
但是可以藉由花4萬買到別人的一天8小時
就可以做更多的案子，賺更多的錢。
對於沒有行銷背景的小品牌和沒有實權的大企業行銷部專員，本文提供了和客戶談預算的對話範例，幫助自由工作者更好地瞭解如何處理不同情境下的預算談判。
本文介紹現金流水的概念和重要性。以餐館業的創業案例，說明瞭如何善用資產和負債來提高創業成功的機會。同時警惕創業者對於財務管理和現金流水的重要性。
當需要向非金融機構借錢時，預扣問題是常見的。這篇文章分享了借貸契約成立、法定利息及重利罪等三個觀念，提醒借款人應注意保障自己的權益。
本文深入探討「黑字倒閉」現象，重點在於揭露中小型企業即便財務報表顯示盈利，仍可能因現金流危機導致倒閉的根本原因。文章提供策略和見解，教導如何透過現金流量表及財務分析，從更高維度審視和調整企業運營策略，以避免此陷阱，保障企業穩定成長並揭開經營悲劇背後的真相。
寫下這種很危言聳聽的標題，是現在台灣詐騙太囂張了
其實我寫這篇用意是為了不要再有無辜的民眾又被詐騙集團利用
以下這些故事新聞上都能查到相關類似劇情
通常出借銀行帳戶的人都是因為經濟條件不好 為了賺錢傻傻被騙
相信那些詐騙集團說的，因為詐騙太多，所以才想用高價去收購帳戶
因為風險高，所以很多
服務業要做生意，除非自有店面，否則大多租店面開店。在多數情況下，房東和承租業者都是簽定期租約。如果業者生意不好，就會面臨一個問題：生意不如預期，可以提早終止租約嗎？當遇到業者問終止店面租約的問題，我第一個建議是請業者拿出租約來確認條款。看租約有沒有約定承租業者於期限屆滿前可以終止契約。
企業的單一必要條件是什麼？
就是要有會付錢的客戶。
這本【師父】第29頁
「永遠記得：毛利率很重要！」
對所有的新事業來說，
最重要的一個數字就是毛利。
它決定了你事業的其他項目：
資本、銷貨量、間接費用、事業可行，
甚至決定事業是否活得下去。
如何知道事業活得下
自營商是什麼意思？也就是自己經營的商家，例如小吃攤、路邊店面、工作室等，這些不屬於公司體系，沒有股東，員工數只在10人以下的經濟體。這些人必須自己負擔盈
為何銀行不愛貸款給自營商？
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