《格外農品格來聊》EP50 公司為什麼要做一套帳？深入探討內帳、外帳與一套帳的差別
精華重點：
- 內帳與外帳的區別：
- 內帳：公司內部使用，記錄實際收支，用於管理決策。
- 外帳：對外報告用，可能經過調整以符合法規或減少稅負。
- 一套帳的概念：
- 只使用一套財務帳本，對內對外使用相同數據。
- 優點：透明度高，建立信任，簡化稅務，減少操作風險。
- 挑戰：可能增加稅務負擔，需要健全的內部控制制度。
- 做一套帳的好處：
- 避免法律風險
- 提升公司形象
- 方便管理
- 節省成本
- 有助於吸引投資者和獲得銀行貸款
- 稅務影響：
- 一套帳降低稅務調查風險，但可能增加稅務負擔。
- 內外帳分離可能引發稅務調查，帶來法律後果。
- 台灣創業現況：
- 越來越多創業者意識到財務透明度的重要性。
- 政府對財務管理和稅務合規要求日益嚴格。
- 誠實納稅的企業可能獲得獎勵和優惠。
- 對創業者的建議：
- 即使是小規模公司，也應做一套帳。
- 可以利用線上記帳軟體簡化管理。
- 合法節稅方式包括利用政府稅務優惠和合理規劃支出。
- 選擇合適的會計師很重要。
- 總結觀點：
- 做一套帳不僅是法律要求，也是對公司負責的表現。
- 誠信經營和財務透明是企業長期發展的基礎。
- 創業者應追求可持續發展和社會價值，而不僅僅是利潤。
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逐字稿
子昂：大家好，歡迎收聽《格外農品格來聊》，我是子昂。
雅文：我是雅文。今天我們要探討一個非常重要的財務議題：公司為什麼要做一套帳？我們將深入分析內帳、外帳與一套帳的差別，以及它們在稅務上的影響。
子昂：對!!最近新聞都在探討某個政黨的帳務問題嘛~其實不只政黨，公司經營帳務也很重要，今天我們聊一個很多公司都會碰到的問題，那就是「公司到底該不該做一套帳？」。我知道，聽到「會計」這個詞，大家可能會覺得有點頭痛，但別擔心，我們會用最簡單的方式，帶大家了解一套帳和內外帳的差別，以及為什麼選擇一套帳，對你的公司來說才是最有利的。
第一段：內帳與外帳的概念與區別
雅文：我們先來聊聊內帳與外帳的概念。簡單來說，內帳通常是公司內部使用的帳本，記錄公司實際的收入與支出，這些數據通常不會對外公開。內帳的目的是為了讓管理層清楚了解公司真實的財務狀況，以便做出正確的經營決策。
子昂：而外帳則是公司對外報告的財務帳本，通常是用來向政府機關、稅務機關或外部投資者展示公司的財務狀況。外帳的數據可能經過調整，以符合法規要求或減少稅負。
雅文：這就引出了內帳與外帳之間的主要差異。內帳可能會包含更多的細節與真實數據，而外帳則可能經過調整，特別是在稅務方面。例如，某些收入或支出項目在外帳中可能會被調整或重新分類，以達到合法避稅的目的。
子昂：這種內外帳並行的做法在某些情況下會有風險，因為一旦被發現帳目不一致或有意調整數據，可能會引發稅務問題，甚至導致法律責任。
一般來說大多是”稅務考量”：這可能是最常見的原因。一些企業為了減少稅負，可能會在外帳中少報收入或多報支出。
有時候也會有以下幾種原因：
“投資者壓力”：有些公司可能會為了吸引投資者，在內帳中美化業績。
”管理需求”：內帳可能包含更詳細的成本分析和部門績效，這些信息可能不適合或沒必要向外部披露。
“ 競爭壓力”：公司可能不願意在外帳中透露太多商業機密。
雅文：好~講到這裡，我們來整理來釐清一下內外帳是什麼。簡單來說，內外帳就是兩套不同的帳本。
● 內帳： 這就像是你家裡的帳本，記錄你每天的收入支出，讓你清楚了解家裡的財務狀況。對於公司來說，內帳可以幫助你掌握公司的營運狀況，進行成本控制，做出更明智的經營決策。
● 外帳： 外帳就是拿來報稅用的帳本，它必須符合稅法的規定。有些公司為了避稅，可能會故意做兩套帳，把收入少報一點，支出多報一點，這樣就能少繳稅。
第二段：一套帳的優勢與挑戰
雅文：接下來，我們來談談“一套帳”這個概念。所謂的一套帳，就是公司只使用一套財務帳本，不分內帳與外帳，所有的收入、支出都在這一套帳中如實反映，對內對外都是同一套數據。
子昂：一套帳的主要優勢在於透明度高，財務狀況一目了然，管理層和外部利益相關者都能獲得相同的信息，這有助於建立信任。而且在稅務上也比較簡單，不需要為了應對稅務申報而額外製作一套外帳，減少了操作風險和錯誤的可能性。
雅文：不過，一套帳也有其挑戰。對於某些公司來說，完全透明的財務報告可能會讓公司在稅務上沒有那麼靈活。特別是在高稅率的環境下，一些公司可能會希望通過合法避稅的方式來減少稅務負擔，而這在一套帳的情況下可能就無法實現了。
子昂：此外，採用一套帳需要公司有非常健全的內部控制制度，確保所有的收入與支出都能被正確記錄，並且要有合適的稅務規劃，以避免因為透明度提高而增加的稅務負擔。最重要的是公司相關的人都要有做一套帳的共識，包含主要的經營者、股東或投資人，以及配合的會計業者。
雅文：講到這裡，大家就會有問題，一套帳稅繳得比較多，又麻煩，為什麼要做一套帳？
子昂：對阿~大家可能會想，既然可以做兩套帳，為什麼還要麻煩自己做一套帳呢？其實，做一套帳的好處多多：
● 避免法律風險： 做兩套帳是違法的行為，一旦被查到，不僅要補繳稅款，還可能面臨罰款甚至刑責。
● 提升公司形象： 一套帳代表公司經營透明，符合法規，這會讓你的客戶、投資人對你的公司更有信心，所以說，一套帳有助於你找尋投資人以及跟銀行貸款，都會有很大的幫助。
● 方便管理： 一套帳可以讓你更清楚地掌握公司的財務狀況，方便進行財務分析和決策。
● 節省成本： 長期下來，做兩套帳需要花費更多的時間和精力，而且還可能產生額外的成本，例如聘請會計師協助處理。
第三段：稅務上的差異與台灣創業現況
雅文：接下來，我們來探討內帳、外帳與一套帳在稅務上的差異。台灣的稅務制度要求公司必須提交正確的財務報表來進行稅務申報。如果公司採用內外帳分離的做法，通常會在外帳上進行一些合法的調整以減稅。但這如果碰到國稅局來查帳也增加了風險。
子昂：如果稅務機關發現公司內帳與外帳之間有重大差異，可能會引發稅務調查，並可能導致罰款或其他法律後果。因此，內外帳的做法雖然在稅務規劃上有一定靈活性，但也伴隨著較高的風險。
雅文：相比之下，一套帳在稅務上的風險較低，因為所有的數據都是透明的，稅務機關可以直接檢查公司帳目，這種做法在某種程度上可以降低稅務調查的風險。
子昂：不過，如我們之前所提到的，一套帳的挑戰在於，這種完全透明的做法可能會導致稅務負擔增加，特別是對於稅率較高的企業。因此，一套帳的公司需要在財務規劃和稅務規劃上更為謹慎。
雅文：談到台灣的創業現況，目前越來越多的創業者開始意識到財務透明度的重要性，尤其是在尋求投資者或進行IPO的過程中。一套帳能夠提高公司財務的透明度，增強投資者的信心，這對於那些有意進一步發展的企業來說是個很大的優勢。
子昂：同時，隨著政府對財務管理和稅務合規的要求越來越嚴格，採用一套帳的公司在面對稅務審查時會更有優勢。這也是為什麼在台灣的創業環境中，越來越多的企業開始考慮從內外帳轉向一套帳的做法。而且大家知道嗎?企業誠實納稅還可以領獎喔，像是去年台北市國稅局就從設籍台北市26萬多家的營業人中選出67家獲頒績優營業人獎，獲獎率只有萬分之2.5，得獎人在3年內將享受多項獎勵優惠喔。
雅文：這邊我也來總整一下稅務上的差異：
做一套帳和做兩套帳，在稅務上會有很大的差異。做一套帳的公司，可以享受到許多稅務優惠，例如研發費用抵減、投資抵減等，還有機會得獎。而做兩套帳的公司，一旦被查到，不僅要補繳稅款，還可能面臨滯納金和罰款。
子昂：近年來，台灣的創業風氣越來越盛行，許多人都有創業的夢想。但是，創業初期，很多新創都會因為不熟悉會計相關知識，而選擇做兩套帳。其實，做一套帳不僅是對的，也是對自己負責。再來，一套帳的管理方式，有助於新創找尋投資人，甚至未來如果要到上市上櫃，一套帳是一定要達到的標準，但是如果你一開始不是一套帳，等到真的變大的時候再來做，就會非常痛苦。
結尾與總結
結論
雅文：所以做一套帳，不僅是法律的要求，更是對公司負責的表現。透過一套帳，你可以更清楚地了解公司的財務狀況，做出更明智的經營決策，同時也能避免法律風險，提升公司的形象。
子昂：我想到這邊，大家可能心裡還有很多問題，我們整理了一些大家可能會的疑問，幫大家釋疑一下：
Q&A
1. 如果我公司規模很小，做一套帳會不會太麻煩？ 答：即使公司規模很小，做一套帳也是非常重要的。現在有很多線上記帳軟體，可以幫助你輕鬆管理公司的財務。
2. 如果我想要節稅，該怎麼做？ 答：節稅有很多合法的方式，例如善用政府提供的稅務優惠、合理規劃支出等。千萬不要為了節稅而做違法的事情。
3. 我該如何選擇一個好的會計師？ 答：選擇會計師時，一定要注意他的專業資格、服務經驗以及口碑。你可以多方比較，選擇一個適合你公司的會計師。
雅文：今天我們深入探討了內帳、外帳與一套帳的差異，以及它們在稅務和創業環境中的影響。希望這期節目的內容能讓大家更理解財務管理在創業中的重要性。無論你是剛起步的創業者，還是已經經營一段時間的企業主，了解並採用適合自己的財務管理方式都是至關重要的。如果你對這個話題有任何疑問或想法，歡迎隨時與我們交流。
子昂：其實做一套帳還是兩套帳，這不僅僅是一個會計問題，更是一個價值觀和長遠發展的問題。短期來看，兩套帳可能帶來一些好處，但長遠來看，誠信經營、財務透明才是企業基業長青的基礎。最後，我想說的是，作為創業者，我們不僅要追求利潤，更要追求可持續發展和社會價值。做一套帳，不僅是對投資者負責，對員工負責，更是對自己和整個社會負責。
雅文：好了~再次感謝大家的聆聽！請記住，《格外農品格來聊》每週五固定更新。別忘了訂閱、留言、分享節目資訊，Apple用戶還請在Apple Podcast上給我們五星評價和留言。我們一定會在節目上分享您的留言！感謝大家，我們下次節目再見！
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