場景：假日午後，老地方咖啡館。小真與阿星坐在靠窗旁的位置，喝著熱騰騰的咖啡。
阿星 學姐，我想向妳請教一下，關於公務員的退休金該怎麼規劃？
小真 你聽過「退休金三層保障」的概念嗎？
阿星 我知道，第一層是社會保險，第二層是職業退休金，第三層是自行投資理財。對公務員來說，這三層分別是「公教人員保險養老給付」、「公務人員退休金」和「自行投資理財」，對吧？
小真 沒錯。前兩層是依據法規的「制度面保障」，有多少年資、本俸，套公式計算後，能領多少錢是固定的，不多也不少。但第三層的「投資理財」，則完全取決於個人，領多少錢沒有制度保障。
理財的範圍很廣，但如果從「能領多少錢」這個角度來看，第三層的重點就在於投資收益。
我們快速瀏覽一下其他理財項目：
- 保險：主要功能是急難救助，依照個人需求規劃。
- 增加收入：公務員最直接的方法就是通過高考，以及靠自己努力工作與熬職等加薪。
- 賺取外快：在工作時間外，依照規定可以憑個人才藝獲取報酬，不過這要看個人本事，不是人人有辦法賺這個錢。
- 存錢：量入為出、先存一定比例薪水再花用等，這是最基本的普通常識。
回到投資收益，工具很多，像是房租、股票、基金、債券等。但考量到資金門檻低、交易便利性，以及資訊的公開透明度，股票類型的產品最適合做為投資入門的標的。簡單來說，我的第三層規劃，就是選擇股票投資。
阿星 股票投資聽起來好可怕，聽說大部分投資人都賠錢。學姐，妳是不是要報那種穩賺不賠的明牌？
小真 你想太多了！投資哪有穩賺不賠的方法？你聽過「高報酬高風險，低報酬低風險」吧。對一般投資人來說，長期投資的勝率比較高，短期價差反而容易賠錢，這部分我們後面再聊。
阿星 嘿嘿，不好意思，那請學姐先講公保養老給付和退撫退休金的請領條件，以及到底能領多少錢吧！
第一層：公保養老給付
小真 我們以民國84年7月1日到112年7月1日這段期間開始當公務員的人為例。先說公保，只要你「依法退休」，就可以請領公保一次養老給付。
它的計算方式很簡單：
一次養老給付金額＝退保當月之保險俸額×保險年資×1.2個月
要注意的是，最高給付為42個月，也就是最高只採計35年的年資。
案例：大華的公保養老給付試算
大華25歲當公務員，65歲退休時年資40年。退休時是薦任第7職等年功俸6級，俸額為44,970元。(114年版給與簡明表)
一次養老給付=44,970元×35 年×1.2=1,888,740元（約189萬元）
阿星 計算方式蠻簡單的，但學姐為什麼要特別強調84年7月1日到112年7月1日這兩個時間點，有什麼特別意義嗎？
小真 因為公保和退撫制度是聯動的。84年7月1日之前任職的人，退休金還有優惠存款，也就是俗稱的18%，這群人適用舊制，計算方式不同。112年7月1日之後才當公務員的人，則適用「公務人員個人專戶制」，制度完全不一樣，而且他們離退休還非常久，未來制度可能還會調整。
我們是屬於84年7月1日到112年7月1日這段期間任職的人，先關注自己的退休金規劃比較重要。
第二層：退撫退休金
小真 接下來是退撫退休金，它的請領條件和計算方式比公保複雜一些，我們一樣以84年7月1日至112年7月1日任職這群人為主。
退休條件
- 自願退休：任職滿5年，年滿60歲；或任職滿25年。
- 屆齡退休：任職滿5年，且年滿65歲。
退休金請領方式（共三種）
- 一次退休金：符合退休條件者，都可以請領。
- 月退休金：120年起，一律年滿65歲才能請領。
- 兼領：領取1/2的一次退休金，同時領取1/2的月退休金。
退休金的計算
計算退休金前，必須先知道「基數內涵」。
基數內涵＝最後在職 15 年平均俸額 × 2 。(120年起)
退休金計算標準
- 一次退休金：每任職1年，給與1.5個基數，最高35年，給與53個基數；第36年起，每增加1年，增給1個基數，最高給與60個基數；總採計年資最高42年。
- 月退休金：每任職1年，照基數內涵2%給與，最高35年，給與70%；第36年起，每增1年，照基數內涵1%給與，最高給與75%；總採計年資最高40年。
阿星 哇！好複雜，聽得快頭暈了。學姐，可以再用剛剛大華的案例講一次嗎？
小真 沒問題。我們沿用大華的案例，他 120 年後 65 歲退休，年資 40 年，退休時俸額 44,970 元，退休前 15 年平均俸額 35,164 元。(114年版簡明給與表，計算5職等本俸4級至7職等年功俸6級的平均俸額)
- 基數內涵：35,164 元 × 2 = 70,328 元。
- 退休金請領試算
- 一次退休金：70,328 元 × 58 個基數 = 4,079,024 元（約 408 萬元）。
- 月退休金：70,328 元 × 75% = 52,746 元。
- 兼領：一次領 2,039,512 元，及每月領 26,373 元。
小真 對了，還有一個重點：月退休金不能超過所得替代率的上限。
上限金額＝最後月俸額 × 2 × 退休所得替代率。
以大華年資 40 年為例，118 年起的所得替代率上限是 62.5%。
上限金額 = 44,970 元 × 2 × 62.5% = 56,213 元。
大華的月退休金 52,746 元，沒有超過上限金額，所以他實際可領 52,746 元。但如果他的 15 年平均俸額是 44,970 元，那計算出來的月退休金會超過上限，就只能領 56,213 元。
阿星 退休金有三種領法，到底該怎麼選？
小真 根據近十年的統計，超過 94% 的公務員都選擇「月退休金」。只有少數人因不同考量，才會選擇一次領或兼領。
詳細的退休金金額，你可以到人事行政總處的 ECPA 系統，輸入自己的資料試算。以上內容僅供參考，詳情請洽服務單位人事人員呦。
