書名:《致富原子習慣：前國稅局官員解密，有錢人不說，卻默默在做的29個養錢法則》
作者: 小林義崇
作者小林義崇原本是東京國稅局的國稅稽查官，在稽查許多富人遺產稅的長年經驗下，發現了許多有錢人共有的特質，並且將他的經驗發表出來，獲得許多迴響，才有本書的問世。
這些作者認為有錢人具有的特質，或者習慣、傾向等等，或許有許多地方是值得一般人參考並模仿的。《致富原子習慣》提出29個容易累積財富的習慣或特質:
習慣 1：連1塊錢都要用在刀口上。
習慣 2：和家人分享理財資訊。
習慣 3：靠本業長期穩定賺錢。
習慣 4：會確實地領年金。
習慣 5：不會嘗試賭博。
習慣 6：活用壽險，代替遺囑。
習慣 7：樂善好施。
習慣 8：穩健持有存款。
習慣 9：投資股票或不動產。
習慣10：藉由投資不動產，鞏固經濟基礎。
習慣11：學習長線投資。
習慣12：會從事海外投資。
習慣13：持有自家公司的股票。
習慣14：藉由分散投資壓低風險。
習慣15：活用借款做資產規劃。
習慣16：以稅負輕微的退休金增加財產。
習慣17：自有宅，不租屋。
習慣18：選擇住在都市。
習慣19：興趣總與工作或投資有關。
習慣20：會花錢建立人際關係。
習慣21：會飼養養寵物。
習慣22：兼具禮儀和警戒心。
習慣23：使用銀行保險箱保護財產。
習慣24：會靠專家的力量解決問題。
習慣25：把錢交給家人來避稅。
習慣26：幫忙家人取得住宅。
習慣27：重視教育，培養優秀的下一代。
習慣28：一定會避免遺產之爭。
習慣29：會自己思考自己人生的臨終。
有些特質或習慣似乎跟累積財富沒有太大的關係，例如樂善好施、養寵物。有些則是有些積蓄才能開始做的事情，例如投資不動產。有些則是一般人也有做的，例如靠本業賺錢、不會賭博。
想像中的有錢人可能都是過著奢華揮霍的日子，錢多到沒處花就開始搞排場、買跑車、買名牌和精品，或者從事一些高價的休閒娛樂。例如在網路直播間當乾爹大灑幣，花一堆錢玩遊戲當課長，或者開著跑車到處跑趴炫富。
不過作者揭露他遇到的實際情況是，大部分的有錢人其實跟一般人沒有太大的差別，至少日本是如此。他們可能是透過努力賺錢、掌握時機，或者投資理財有成才能夠累積巨額的財富。也許那些揮霍過度的有錢人或富二代只是佔其中的少部分吧。
挑幾點比較有感觸的部分來講:
(一) 有錢人會透過各種方式來節稅。
這邊主要講的是遺產稅，以下從臺灣的角度來探討。臺灣目前的基本免稅額是1,333萬，如果財產過多才需要煩惱遺產稅的問題。有錢人可能透過一些方式來節省遺產稅:
(1) 透過信託減少子女遺產稅負擔: 成立不可撤回信託可以避免財產進入遺產總額，避免這部分被課徵遺產稅。透過信託指定受益人也可以設定每年給子女不超過贈與免稅額（244 萬元），避免被課徵贈與稅。
(2) 生前贈與: 透過生前將財產批次分給繼承人，可以有效地節稅。目前每人每年可贈與給每人新台幣244萬元（2025 年標準），不課贈與稅。不過死前2年內的贈與，無論金額多少，仍會被併入遺產稅計算。
另外配偶間的生前贈與無需課徵贈與稅，但配偶繼承遺產要繳遺產稅，不過配偶有免稅額553萬(113年)。
(3) 將資產轉為壽險: 人壽保險的理賠可以不課遺產稅，前提是要保人與被保險人為同一人，且投保的動機並不是要用來規避遺產稅的才可以適用。但超過3,330萬元者仍須繳納基本稅額。
壽險除了可以節稅，還可以指定受益人，避開遺產分割與糾紛，有代替遺囑的功用。在經濟支柱離世後，可以避免家庭陷入經濟困難。
(4) 投資不動產: 投資不動產以及利用房貸可以節省遺產稅。遺產稅是針對「淨遺產」課徵，房貸是債務，可以從遺產總額中扣除。
淨遺產 = 遺產總額 – 債務 – 喪葬費用
幫子女購買房地產也是一種財產轉移的方式，透過每年贈與免稅額(244萬)分年贈與，或者父母買房後再分期轉贈房屋等等方式，可以降低贈與稅。
(二) 透過長線投資與分散投資累積財富。
透過長線投資而不是炒短線的方式，比較能夠累積更多的財富。炒短線如果時機能夠拿捏好，確實是能夠獲取更高的利益。不過高報酬通常意味著高風險，例如股票頻繁地做買賣可能會被收取不少的手續費和交易稅，而且重新買入相同股票可能會讓持有成本提高，那樣還不如長期持有股票。如果股價長年有往上升的趨勢，透過長線投資其報酬率會更高。
另外作者也提議可以投資追蹤大盤指數的ETF，放長線讓股價慢慢成長，投資ETF除了不用讓情緒跟著股價起起伏伏，還可以領取配息再投入股市創造複利效應。例如投資追蹤標普500指數的ETF(VOO / SPY)，日經指數(1321.T / 1330.T)，臺灣50指數(0050 / 006208)，全球指數(VT)等等。
分散投資也是投資界常用的觀念，常常聽說有人呼籲要把金流All-in到0050或台積電，雖然可能可以創造高額報酬，不過如果出現什麼閃失，可能會讓同一籃子的雞蛋都被打破，讓努力的心血化為烏有。把金流分散投資到不同的標的，例如股票、基金、不動產、債券等等，或者分散到國內/國外，這樣可以避免遇到不可預測的黑天鵝事件時，所有的投資項目都受到波及。
(三) 該花費的費用，有錢人不會吝於付出。
例如花在自我成長、人際關係、教育上的費用，有錢人大部分不會吝於付出。因為這些投資在未來往往會創造更多的回報和機會。
專業能力能夠得到提升，自然能夠創造更高的競爭力，閱讀、上課程、進修、學習新技能或新語言就是投資自我的好方法。拓展人際關係甚至付費加入俱樂部，可以幫助自己創造更多的機會，你可以從成功人士身上學習成功的祕訣，或者尋找潛在的客戶創造商機。花費更多教育費用在子女身上，可以提升他們的學歷和競爭力，讓他們在職場上的起薪與職涯發展潛力更高。人們常說薪資階級會複製，雖然不是絕對，還要看子女個人的努力程度和金融觀念。不過有錢人確實有更多的資源和財產，提供給子女最好的機會。
至於不該花費太多的部分則是看個人，有些人可能還是會講求排場、重視門面，有些人則是適可而止，不會過度舖張浪費。計較每一分錢或許是累積財富的關鍵之一，節流跟開源的能力一樣重要。會賺錢但是守不住財，或者會守財但不懂得投資理財，可能還是無法累積巨大財富。
【結論】
大部分的人都想要當有錢人，所以想要透過投資理財的方式幫助自己變有錢。雖然我們並不一定能夠當有錢人，但是透過努力工作和有效的投資理財，可以讓我們慢慢累積財富，達到不虞匱乏的境地。學習有錢人的習慣或做法，並不一定能夠讓你變得更有錢，不過還是可以多方嘗試看看，找到適合自己的理財之道，才能夠不用過度煩惱錢的問題。
