紐西蘭首次報稅以退稅告捷
隨著紐西蘭來到一年一度的報稅季，與老婆兩人四月登入IRD確認內容，退稅於五月底至六月初相繼撥款入帳，總算能分享自己的報稅與退稅經驗談。
另外，也能解惑先前文章《基督城溫室番茄園上工後，關於IRD、Holiday Pay、ACC與兩周發薪導致預繳高所得稅》提到：每期的薪資單的代扣額中，由於沒有寫細項，ACC是否囊括其中？
廢話不多說，就直接進入正題吧。
如何報稅？
不像澳洲需要找會計師，或是自己上網爬文找報稅攻略；不像台灣倘若選擇非直接扣除額的選項，逐條列舉也是超級麻煩。
紐西蘭很簡單，只要當初IRD稅號跟銀行帳號有給對，雇主（薪資收入）跟銀行（利息收入）就會逐期申報紐西蘭國稅局。
等到報稅季到了，我們只要登入IRD帳號，系統就已經幫我們計算好過去一年的收入、繳稅額、扣除額與退／補稅資訊。
除非有特殊收入或費用要提列，不然自己是完全不需要做任何操作，只要驗算數據相符，剩下就是等退稅或補稅通知了。
報稅總結
IRD提供的報稅評估資料如下：
人權證明－IRD系統筆者23年4月初至24年3月底之報稅評估資料
根據上表，本次報稅做重點摘要如下：
總收入：11515.15元=11474.85(工作收入)+40.3(利息收入)
繳稅額：1209.08元=11515.15(總收入)*10.5%(所得稅第一級距)
ＡＣＣ：175.57元=11474.85(工作收入)*1.53%(ACC費率)
退稅額：622.89元=2003.32(雇主代繳)-1209.08(繳稅額)-175.57(ACC)+4.22(利息雙重課稅)
總收入的計算很簡單，就是工作收入加上利息收入，一年總計11515.15元。（實際工作天數從23年12月8日至24年4月底）
從IRD提供的所得稅級距來看，總收入落在第一級距稅率10.5%，得出繳稅額為1209.08元。
由於番茄廠為兩周發薪一次，雇主每期代繳稅額落在第二級距的17.5%，最終幫我代繳了2003.32元，等於多繳了許多稅，有退稅的空間。
退稅之前，還有一筆ACC保費要計算，去年的費率是1.53%，用勞動收入乘上ACC費率後為175.57元，也就是我要繳的保費。（利息收入不納入計算）
報稅資料有一欄「Total RWT from interest」，因為利息收入在每個月入帳時，銀行先代為繳納，因此在開頭欄位的總收入中，又再次算進應繳稅額，後續必須在此項目中加回，避免雙重課稅，最終加回4.22元。
由於公司先幫我代繳了2003.32元的稅額，多賦稅的部分足夠額外支付ACC，因此後續不需要補稅，或是補繳ACC保費，最終還能獲得622.89元的退稅收入，相當於一週工作30小時左右的稅後收入，真是可喜可賀。
扣除所得稅與ACC後，剩下才是到手的實質薪資
我不太喜歡看稅前薪資，因為那是假的，虛胖的不真實。只有在扣除所得稅，以及其他有的沒的費用之後，剩下實質入袋的薪資才是真的。
以紐西蘭來說，稅前薪資必須先扣除所得稅與ACC，剩下的才是到手薪資。以自己的案例來看，稅前薪資11515.15在扣掉賦稅額1209.08、ACC保費175.57後，最後的10130.5元才是我到手的實質薪資。
實質到手薪資：10130.5元=11515.15(所得稅)-175.57(ACC)
最後整理本次的實質薪資、所得稅與ACC占稅前薪資百分比如下表，實質薪資占稅前薪資將近88%占比：
薪資、稅額與ACC占比結構
薪資單的代扣款不含ACC保費
推翻先前文章《基督城溫室番茄園上工後，關於IRD、Holiday Pay、ACC與兩周發薪導致預繳高所得稅》的結論，雇主只會幫IRD向受雇者代繳「所得稅」，也就是10.5%、17.5%等所得稅率，ACC的1.53%不含在裏頭。
至少在這間番茄廠，因為兩期發一次薪資的緣故，讓我們先行繳了17.5%級距的所得稅，方能從多繳的所得稅額中扣除ACC費用。
因此自己假設：在每周工時最多40小時的法定最低時薪下，那些一周發薪一次的雇主，如果只代繳了10.5%的所得稅率，且該名員工賺到所得稅第一級距的上限14000元後就停止工作賺錢。
最終報稅結算的時候，老闆只幫員工繳納了剛剛好的所得稅款，卻沒有多餘的稅額可以補上ACC保費的缺口，等於員工還要自掏腰包，另外把ACC費用給補上。
以上假設，除非每周薪資單的代扣費用中，所得稅之外又扣了一筆ACC的款項，不然大部分的背包客「理論上」的報稅結論：應是補稅（補繳17.5%級距的所得稅）或是補繳ACC保費（雇主只代繳所得稅）的狀況居多。
當然，不排除許多背包客的發薪頻率跟我們一樣，是兩周發薪一次（或兩周以上），抑或是每周周薪破千的可能。礙於本人沒有一周薪資單的明細，周遭同事與友人皆不在乎此事，暫時無從得證，還請有意願分享的讀者提供相關資訊解惑。
驗證先前預期的退稅乘數
在先前同篇文章提到，理應的PAYE該為10.5%＋1.53%＝12.03%，但公司卻先代繳了17.5%的所得稅率，因此17.5%－12.03%＝5.47%，自己估算這5.47%代表未來退稅的乘數。
以11515.15元來看，實際的退稅金額為622.89元，實際的退稅乘數約為5.41%，與自行預估的5.47%下去計算的629.88元相比，僅有7元（或0.06%）的誤差，萬分之六的差異，表示自己算得還滿準的，給自己一個讚。
代表先前在預估整趟紐西蘭打工度假結束，預期可帶回台灣的存款額，完全落在計畫範圍內，不需要微調目標金額，更不用刻意控管剩下日子的費用支出。
喔對了，當初計算退稅乘數，並沒有把利息收入納入計算，因此若把利息收入移除，實際的退稅乘數會提升到5.43%，與原先預估縮小至0.04%的差距。
至於剩下的數值差，除了是小數點進位造成的誤差外，剩下的變數來自「薪資收入」與「利息收入」比例的變化。只是對我們奈米戶而言，利息收入占總收入的占比過於渺小，糾結於過小的數值意義不大，無需過多琢磨。
「乘數」的便利性
不確定兩周發薪一次，在背包客圈子中算是常態還是特例。倘若我們番茄廠的狀況確實是少見，那麼本文內容對少數人而言才有滿滿的含金量。
正常單周發薪的狀況，本文僅能作為經驗分享談，但讀者仍可以照著相同脈絡計算稅額，如此預估自己最終是要退稅、補稅還是補繳ACC。
至於「預期的退稅乘數」所代表的意涵？意思是不論稅前薪水領多少，只要套用此數值，那麼最終預估退稅的金額，會與實際退稅金額差異不大。讀者都可以照著筆者思路，計算出屬於自己的「退稅乘數」。
簡單理解就是：預估退稅金額占稅前薪資多少百分比。得到該值後，只要自己將每期稅前薪資累計加總後，乘上「預期的退稅乘數」就能得到約略的退稅金額。不過，以上前提建立在試算後得到「退稅」的結論，不然該值也可能變成補稅或補繳ACC所代表的乘數。
另外，因為筆者本身薪資來源單一，且年度總所得只落在第一級距，計算相對容易；倘若讀者有複數兼職，或是總薪資有部分落到第二級距以上，那麼想要精準的得出「預期的退稅／補稅／補繳乘數」，就需要不時更新所得、調整公式，以便提前掌控預期的薪資收入，替未來作規劃。
開源節流－先開源後節流。
先知道能開多少源，後計畫要節多少流。
結語－慶幸不是以損失厭惡的心態收場
滿慶幸公司是多繳錢而非繳的剛好。以人類「損失厭惡」的心態來講，薪資先到手，後續補稅或補繳錢的心情，會比先繳好繳滿，後續退稅的感受差上許多。
錢的多寡不變，上述只是現金流的先後順序不同罷了。單從最後現金流的流向結果來看，前者是流出（支出），後者是流入（收入），但我們會只從單一事件造成的當下結果作情緒反應。
實際上財富不變，變的是不同結果下的相反感受。
所以事後來看，退稅的我們看似多了筆意外之財，其實只是事先多繳稅，現在退還給我們罷了。即便事前估算過結果，事後還是會對一筆錢入帳感到開心。
嗯，沒辦法，誰叫我們是人類，膚淺的人類。起碼比收到補稅／補錢通知還要掏腰包好吧？！
退稅下來後，接著就是離職後的8% Holiday Pay，以及離境之後的報稅。未來有機會再來分享上述兩項的評估方式。
積欠文章與待辦事項
積了許多文章還躺在草稿區內，以下將會是文章涉及的範圍：
- 8% Holiday Pay實拿預估值
- 紐西蘭生活花費
- 紐西蘭常見超市
- 基督城亞超
- 馬來西馬華人簡介
- 多才多藝的房東
- 台灣機車市場2024年掛牌預估
- 離境之後的報稅
最後，順手記錄待辦的正事：
- 工作結束時，存款目標達「至少」1.7萬紐幣（不含8% Holiday pay）。
- 作息規律，體重78公斤以下。
- 賣車事宜。
- 明信片、伴手禮、Others。
- 離開紐西蘭時，帶「至少」1.7萬紐幣回台灣。
本文就寫到這，有緣人，我們下篇文章見！
參考資料
- 『線上申請』紐西蘭 IRD 稅號
- 什么是ACC？ACC费用是如何计算的？
- IRD-Tax rates for individuals
- ACC (Accident compensation corporation) 意外事故保險
紐西蘭打工度假
- 《2024紐西蘭打工必看》一次搞懂紐西蘭近年來的薪資、稅制與匯率變化
- 《2024紐西蘭打工必看》紐西蘭打工度假，一周「至少」要賺多少錢？讓我用2024年最新的法定最低薪資告訴你
- 我用三個月的時間，在Google Maps上環了紐西蘭一圈
- 紐西蘭自駕北島14、南島32天的行程規劃與預算花費
- 因為紐西蘭而開始的旅程，因為疫情而被打亂的行程
- 紐西蘭打工度假落地後首要任務－申辦三大號
- 紐西蘭打工度假－購車注意事項
- 如何申請紐西蘭海外銀行帳戶？以開立ANZ銀行帳戶為例
- 紐西蘭打工度假延簽條件與準備文件
- 落地紐西蘭一周內買完車、辦完三大號
- 紐西蘭入境前，打工度假應準備的文件清單
- 六天五夜北島往南島的長途遠征
- 基督城兩周生活既要＆景點分享
- 紐西蘭「旅遊合作」及「戶外用品」贊助企劃內容大公開
- 上工日倒數中－基督城開工前的收心旅遊
- 一周完成三項紐西蘭夢想清單：鮭魚、魯冰花、追極光
- 趁著夏日聖誕連假的小歇時刻，分享我在基督城溫室番茄的工作簡介
- 2024年新希望：莫忘離澳警語，勿讓紐西蘭之旅徒留一堆遺憾
- 生活節奏被打亂的一月：加班、修車與IP被檔
- 基督城溫室番茄園上工後，關於IRD、Holiday Pay、ACC與兩周發薪導致預繳高所得稅
- 溫室番茄廠工作三個月的目標達陣：存款達標、作息規律、身體健康
- 一場說走就走的庫克山兩天一日遊
- 人生就該浪費在Wanaka的湖邊上
- 少年不識秋天紅，相識年過已三十
- 星空小鎮Tekapo仰望群星璀璨的浩瀚銀河
- 紐西蘭南島秋季旅遊花費與遊記總結
- 溫室番茄廠工作六個月的第二階段目標：存款達標與維持體態
- 紐西蘭冬季旅遊計畫與離境收尾
- 尋找南太平洋的魚子醬－紐西蘭南島南端三日遊
澳洲打工度假
- 《2024澳打必看》澳洲打工一周「至少」要賺多少錢？周薪破千只是基本門檻！
- 如何決定澳洲落地的第一站
- 《2023澳洲打工必看》澳洲年薪百萬的神話與實話：一次搞懂澳洲近年來的薪資、稅制與匯率變化
- 打工度假對職場是加分還是減分？
- 該不該去澳洲打工度假？破除三個常見的職涯與職場迷思
- 破除澳洲打工度假的四個迷思：落地就有工、年薪百萬、物價很高以及英文能力提升
- 澳洲打工，存不存得到錢？取決於你來澳洲的目的，以及個人的消費習慣而定
與出版相關
本篇參與的主題活動
你可能也想看
