新工作的緣故，發現「合規」這個詞很常出現在書面資料與對話中。以前常用「法律規範」、「產業標準」、「客戶要求」等等名詞，現在幾乎都能濃縮成「合規」兩個字涵蓋之。
耳濡目染之下，知道「合規」大概會使用的場合、文件以及代表意思，但又達不到可以講解的程度。趁著空檔，用自已對「合規」的認知與ChatGPT幾番對話後，整理一下內容與脈絡，產出這篇文章。
合規Compliance
簡單來說，合規就是企業或組織在經營過程中，要確保自身行為、業務流程、產品與服務符合外部規範（例如政府法規、國際標準）以及內部規範（公司制度、道德準則等）。符合一切規範。
這裡所謂了規範，涵蓋了所有面向，國際規範、法律規範、產業規範、客戶規範等等。
通常與客戶或供應商洽談，通常談到的是以「產品」或「服務」展開的外部規範。至於公司內部如何運作，遵守哪些內部規範產出符合規範的產品與服務，通常不會過問多。
為什麼「合規」這幾年特別被強調？
「合法」指的是不違法，也代表著一個社會道德的最低標準，也是做生意的基本盤。「合規」則是在合法的底線之上，進一步符合規範與標準，確保企業長期穩定經營。
隨著世界越加複雜，「合規」一詞未來可能會變成一般性的常態用語也說不定：
- 法規變嚴格：例如歐盟 GDPR、台灣個資法修訂，中國的網路安全法、美國的金融合規。
- 跨國經營：企業進入不同市場，必須遵守當地法律。
- 風險管理：避免因違法或不合規而被罰款、停業或損害品牌形象。
- 永續發展：投資人與大眾越來越關注企業是否「合法且負責任地」經營。
合規不是單一層面的要求，而是從國際到國內，從產業到客戶，再到企業自身的多層級規範。企業若能在多個面向都達到合規，不只避免風險，更能提升信任與競爭力。
常見的合規範疇
法規遵循
- 金融業：反洗錢（AML）、了解你的客戶（KYC）、證券交易規範。
- 科技業：資料隱私（GDPR、個資法）、資安要求。
- 製造業：產品安全規範、環保法規。
公司治理
- 確保董事會、管理層決策合法透明。
- 避免利益衝突或內線交易。
內部規章與倫理
- 員工行為準則。
- 商業道德（反賄賂、反貪腐）。
國際標準
- ISO 認證（如 ISO 9001 品質管理系統、ISO 27001 資安管理）。
- ESG（環境、社會、治理）要求。
常見的合規架構
一個企業往往需要同時面對國際規範 → 國內法規 → 產業要求 → 客戶需求 → 公司內部規範的多重壓力。
國際層面（International Regulations & Standards）
跨國經營必須確保在不同法域下都合規，否則可能遭受巨額罰款或市場封鎖。
- 跨國法規與標準：像是歐盟的 GDPR（個人資料保護）、美國的 FCPA（反海外貪腐法）、巴塞爾協議（銀行資本規範）。
- 國際組織制定的標準：例如 ISO 27001（資訊安全）、ISO 14001（環境管理）。
國家層面（National Laws & Regulations）
企業選定在特定國家經營市場，首先要符合法律法規，這是最低標準。
- 法律與主管機關規範：例如台灣的個資法、金融監理規範（反洗錢、證券交易法）、勞基法、環保法規。
- 政策趨勢：如近年政府推動 數位治理、永續發展 (ESG)，相關法規逐步上路。
產業層面（Industry Standards & Codes of Conduct）
產業規範通常是法律之外的「行業門檻」，不遵守可能會被市場排除。
- 產業自律規範：金融業有 自律公約；醫療業有藥品臨床試驗規範（GCP）；科技業有資安標準。
- 供應鏈規範：半導體、電子業常要求供應商符合 RBA 負責任商業聯盟行為準則（避免血汗工廠、環保不當）。
客戶層面（Customer & Market Expectations）
客戶合規要求往往比法律更嚴格，因為牽涉到商譽與消費者信任。
- B2B 客戶要求：大型企業會要求供應商符合 資安標準、永續規範，否則無法合作。
- B2C 消費者期待：消費者重視資料隱私、產品安全、企業倫理（例如抵制血汗商品）。
組織內部層面（Internal Compliance & Corporate Governance）
內部合規是防止組織違法或失序的第一道防線。
- 內部制度：行為準則（Code of Conduct）、反貪腐政策、內部稽核制度。
- 治理與倫理：避免內線交易、資訊不對稱、管理階層濫權。
- 文化與教育：持續對員工進行合規培訓，讓「守法合規」變成組織文化。
近年逐漸被重視的合規範疇
除了上述五大面向以外，近年來也興起ESG、數位科技的合規浪潮，並將「合規」從企業本身延伸至整個上下游供應鏈。
社會與環境層面（ESG & Sustainability Compliance）
越來越多跨國企業將 ESG 當成合規的一環，不只是投資人要求，也逐漸被法律化。
- 環境合規：碳權交易、排放標準 (EU ETS, CBAM)。
- 社會責任：人權議題、勞動條件。
- 治理：透明度、反貪腐。
科技與數位層面（Digital & Technology Compliance）
現代企業數位化後，技術本身也受法規規範，是新興且重要的合規領域。
- 資安法規（如資安管理法、NIS2 指令）。
- 個資與隱私（GDPR、台灣個資法、美國 CCPA）。
- AI 合規（歐盟 AI Act、演算法透明度要求）。
合作夥伴 / 第三方層面（Third-party & Partner Compliance）
在全球供應鏈環境下，合規責任常常延伸到合作夥伴。
- 供應商盡職調查（Due Diligence）。
- 第三方合約中的遵循義務（例如：金融代辦商、外包廠商）。
- 防止第三方違規造成連帶責任。
合規的重要性
- 避免法律制裁：違規可能導致法律訴訟、罰款、甚至刑事處罰。
- 維護聲譽：良好的合規記錄有助於建立企業的良好聲譽、增強客戶、合作夥伴和公眾的信任。
- 降低風險：合規有助於識別和管理各種風險，例如法律風險、財務風險、操作風險等。
- 提升效率：有效的合規管理可以簡化流程、提高效率、並降低運營成本。
- 促進可持續發展：合規是企業可持續發展的重要基石，有助於建立負責任的商業行為。
總結：利害關係人關注的議題不同，導致合規要求越趨複雜
隨著企業責任從最早的對股東負責，慢慢拓展至環境、供應鏈、產業、公眾、社會責任等，每個面向關心的議題不同，利害關係人的管理變得複雜。
合規是一層層堆疊的基礎，愈高層影響的範圍越廣泛：
- 頂端 → 外部規範（國際、國內、產業）。
- 中間 → 利害關係人（客戶、合作夥伴/ 第三方）。
- 底部 → 內部基礎（科技數位、ESG、組織內部）。
合規也不僅僅是多層次架構，不同層級同時作用，由內而外、外部規範逐層影響內部：
- 中心 = 組織內部 → 公司治理、文化、稽核。
- 中層 = 科技、ESG、合作夥伴、客戶 → 與內外部營運直接相關。
- 外層 = 產業、國內、國際 → 最廣泛的外部規範。
現代的企業經營，須承受四面八方的利害關係人拿放大鏡檢視，過往只需要遵守法律的「合法」觀念已相對落後，取得代之的是「合規」之下的諸多議題。
如今，合規是企業使命、價值觀與文化的體現，是企業長期發展的基底。該如何在複雜多變的環境中做好合規管理，考驗著當代經營者的智慧。
